25年發(fā)票到了以后分錄怎么做，不是還要有進項稅額這個分錄體現(xiàn)嗎？老師您說的不需要追溯調(diào)整是什么意思呢？那24年需要匯算清繳調(diào)增嗎

對的，匯算清繳調(diào)增就可以

還要匯算清繳調(diào)增那暫估有什么意義呢意義呢

還有25年就到的發(fā)票分錄又該怎么做呢

暫估的你匯算清繳之前得來發(fā)票才可以

沒有發(fā)票來你匯算清繳肯定得調(diào)增

匯算清繳之前得來了就不用調(diào)增是嗎

同學(xué)你好 對的，是這樣的哦

還有24年暫估的發(fā)票25年取得我又該怎么沖減之前的分錄再怎么做正確的分錄呢？因為我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則不想要用以前年度損益調(diào)整這個科目聽說要沖減25年的利潤是嗎？老師能把整個分錄幫我寫一下嗎

直接原分錄負數(shù)紅沖暫估的然后按發(fā)票做分錄就行，這個不做跨年的

老師您的意思是在25年直接紅沖24年的暫估分錄？不做其他？我怎么看大家說還要有沖減未分配利潤那一個分錄呢

你這個不用，你暫估了，他又不影響損益 要用跨年調(diào)整的情況是你沒暫估，但是跨年來發(fā)票了，這種才需要跨年調(diào)整

終于明白了，老師再請教一下那這樣不影響我25年的賬和結(jié)轉(zhuǎn)問題嗎

同學(xué)你好 這個不影響的

謝謝老師的耐心回答