老師，物流行業(yè)用油抵運費（把原本該給掛靠車司機的運費，以我們庫存的油給掛靠司機），被稅務局視同銷售。賬務處理時會計分錄怎么寫清楚，這一系列的行為動作。
當物流公司使用油品抵扣運費時，從會計和稅務角度，這被視為一種“以物抵物”的交易。具體的會計分錄如下： 1. 記錄油品作為運費支出： 借：運輸費用 貸：庫存油品 2. 若涉及到增值稅的計算，假設油品已經(jīng)包含在你們的可抵扣進項稅中，那么需要按照油品的市場價值計算應納稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：主營業(yè)務收入（按油品的市場價值計） 這樣處理，既確保了會計記錄的準確性，也符合稅務規(guī)定。
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老師，您好！我們公司從下個月就轉一般納稅人，麻煩老師幫我分析下我的理解是否正確： 首先，我們是環(huán)保行業(yè)，那我們的收入就是公司幫助客戶清理不同的垃圾所獲得的勞務收入。 其次，我們的成本：1、我們把垃圾從客戶處用車運輸?shù)轿覀兝鴪龅?，這個運輸過程中所發(fā)生的車輛油費，維修費屬于公司成本；2、垃圾場地各種機器設備的折舊費屬于公司成本；3、垃圾場地工人的工資及社保，福利費以及工地上用的勞保用品屬于公司成本；4、垃圾場地打包所用的工具及工人勞保用品屬于公司成本；5、垃圾場地的房租物業(yè)水電費屬于公司成本；6、部分垃圾是委托其他公司處理的，這個委托其他公司處理的處理勞處費也屬于公司成本；7、部分垃圾需要運輸?shù)街付ǖ攸c焚燒等發(fā)生的運輸過程中的油費維修費是屬于公司成本； 再次，就是業(yè)務部門發(fā)所生的工資，社保，招待費，差旅費，福利費全部為銷售費用；行政管理部門所發(fā)生的工資，社保，招待費，差旅費，福利費全部為管理費用；銀行貸款利息及手續(xù)費全部為財務費； 老師，我的這個對垃圾處理流程和對各成本費用的劃分正確嗎？請指教！
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老師，剛入職一家建筑公司，主要業(yè)務是自己的資質讓別人掛靠，之前的財務做賬太亂，因為我自己也沒有從事過這個行業(yè)所以也不懂她們做的到底對不對，麻煩老師解答下以下問題：1.圖一圖二是十二月坐的一個分錄，說是給沒有簽訂合同（就不簽合同）的客戶買了一個機器，九月開的發(fā)票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶給了3000，9月公戶轉了12000，我問為什么計入管理費用其他，之前財務說給不簽合同的客戶買的，不能入固定資產(chǎn)，而且固定資產(chǎn)也可以一次性計入費用，入固定資產(chǎn)還要計提折舊，沒有必要，更何況所得稅這部分管理費用的限額一直沒有超過所以就計入到管理費用，我就是覺得這么做肯定不對，但我也不知道怎么調做到哪里麻煩老師指點下。問題二，圖三以 她們的賬務我看進項票直接就計入到主營業(yè)務成本了，不管是材料還是勞務公司的人工費等，原料不入庫，成本票來了就直接計入主營業(yè)務成本，這么做我總感覺就不對，但掛靠業(yè)務這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝
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2甲公司為增值稅一般納稅人，有如下業(yè)務:(1)1日.購入原材料--批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款100000元，增值稅13000元。同時支付運費，并取得增值稅專用發(fā)票，注明運費15000元，增值稅1350元。貨款及運費價稅合計均以銀行存款支付。(2)15日，甲公司將--批B產(chǎn)品用于甲公司職工宿舍建設，按甲公司銷售同類產(chǎn)品的價格計算，價款為8000元該批產(chǎn)品的成本為60000元。(3)20日，甲公司向某小學捐贈A產(chǎn)品一-批，按當月A產(chǎn)品的平均售價計算，其不含稅價款為50000元，成本為40000元，甲公司開具增值稅普通發(fā)票。(4)26日，甲其生產(chǎn)的電視機作為福利發(fā)放給生產(chǎn)車同的職工，成本共計22000元，市場不含稅價共計30000元。(5)29日，甲公司在存貨盤點時發(fā)現(xiàn)A產(chǎn)品盤12000元，B產(chǎn)品盤虧8000元，經(jīng)調查因管理不善而被盜。原材料所耗用的稅額為￥1560元。題目：根據(jù)上述材料，依次編制相應的會計分錄，涉及到的增值稅要求寫出相關的明細科目
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.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生下列購銷業(yè)務(實際成本法)：（1）購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款300000元，稅額39000元；另支付運費2180元，取得增值稅專用發(fā)票，已入庫；（2）從農民手中收購農產(chǎn)品，收購發(fā)票上注明價款20000元，款已付；（3）向小規(guī)模納稅人購入原材料一批，取得普通發(fā)票上注明價款40000元；（4）以銀行存款5000元預繳本月增值稅。（5）銷售甲產(chǎn)品一批，不含稅售價為300000元，本企業(yè)決定給對方10000元的商業(yè)折扣，折扣額開在同一張發(fā)票上，款未收。（6）銷售食用植物油一批，開出增值稅專用發(fā)票，不含稅價款100000元，款未收。（7）企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品一批用于在建工程，該批產(chǎn)品賬面實際成本40000元，稅務機關核定的計稅價格50000元，無同類商品參考價格。（8）月末發(fā)現(xiàn)上月購入的一批原材料毀損，賬面價值為8500元（含分攤的運費500元，運費的進項稅額在購入時已抵扣），原因待查。要求：（1）根據(jù)上述資料，依次編制相應的會計分錄。（2）計算本月應納增值稅額。（本題18分）
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.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生下列購銷業(yè)務(實際成本法)：（1）購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款300000元，稅額39000元；另支付運費2180元，取得增值稅專用發(fā)票，已入庫；（2）從農民手中收購農產(chǎn)品，收購發(fā)票上注明價款20000元，款已付；（3）向小規(guī)模納稅人購入原材料一批，取得普通發(fā)票上注明價款40000元；（4）以銀行存款5000元預繳本月增值稅。（5）銷售甲產(chǎn)品一批，不含稅售價為300000元，本企業(yè)決定給對方10000元的商業(yè)折扣，折扣額開在同一張發(fā)票上，款未收。（6）銷售食用植物油一批，開出增值稅專用發(fā)票，不含稅價款100000元，款未收。（7）企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品一批用于在建工程，該批產(chǎn)品賬面實際成本40000元，稅務機關核定的計稅價格50000元，無同類商品參考價格。（8）月末發(fā)現(xiàn)上月購入的一批原材料毀損，賬面價值為8500元（含分攤的運費500元，運費的進項稅額在購入時已抵扣），原因待查。要求：（1）根據(jù)上述資料，依次編制相應的會計分錄。（2）計算本月應納增值稅額。（本題18分）
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資料一：2023年1月，甲公司向乙公司賒銷一批產(chǎn)品，應收乙公司貨款700萬元，甲公司將上述應收款項分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，乙公司將上述應付款項分類為以攤余成本計量的金融負債。資料二：2023年6月30日，乙公司債務逾期尚未償還，甲公司計提信用減值損失30萬元。資料三：2023年7月31日，經(jīng)協(xié)商雙方簽訂債務重組協(xié)議。約定乙公司以其持有丙公司的一項長期股權投資和一項投資性房地產(chǎn)抵償債務。乙公司該項長期股權投資采用權益法核算，當日公允價值為310萬元、賬面價值為260萬元（其中投資成本210萬元，損益調整借方50萬元）；投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量，當日原值為400萬元，已計提折舊100萬
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老師，企業(yè)有一輛車，賣給法人，這樣可以么
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資料一：2023年1月，甲公司向乙公司賒銷一批產(chǎn)品，應收乙公司貨款700萬元，甲公司將上述應收款項分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，乙公司將上述應付款項分類為以攤余成本計量的金融負債。資料二：2023年6月30日，乙公司債務逾期尚未償還，甲公司計提信用減值損失30萬元。資料三：2023年7月31日，經(jīng)協(xié)商雙方簽訂債務重組協(xié)議。約定乙公司以其持有丙公司的一項長期股權投資和一項投資性房地產(chǎn)抵償債務。乙公司該項長期股權投資采用權益法核算，當日公允價值為310萬元、賬面價值為260萬元（其中投資成本210萬元，損益調整借方50萬元）；投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量，當日原值為400萬元，已計提折舊100
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有個公司22年就不經(jīng)營了，現(xiàn)在又要經(jīng)營，現(xiàn)在我想把賬接起來但是上個會計把21年的賬弄丟了，但是在電子稅務局里可以查到它的利潤和資產(chǎn)負債表，就是沒有科目余額表，這個有辦法接上這個賬嗎
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老師您好，匯算清繳前反結賬調整了12月份的賬務，現(xiàn)在是利潤表沒有變，但是資產(chǎn)負債表資產(chǎn)總額增加了30萬，我現(xiàn)在更正報表有沒有什么影響呢
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老師您好，我想問下就是現(xiàn)在匯算清繳發(fā)現(xiàn)8月份有一筆輔助生產(chǎn)成本沒有結轉16萬多，應該怎么調整合適呢，我24年第四季度申報的時候有利潤有稅款
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我們做的是 1、借：主營業(yè)務收入--運費 貸：其他應付款-運費 2、借：其他應付款-運費 貸：主營業(yè)務收入 應季死哦稅費-應交銷項稅 3、借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 那么第一步的主營業(yè)務收入怎么處理
在你提供的會計分錄中，第一步的處理似乎有些混淆。通常情況下，使用油品抵扣運費時，應該直接反映為收入和成本的抵消，而不是通過其他應付款進行中轉。正確的處理方式應該是： 1. 當油品被用作運費時，應直接記錄為運費收入和相應的成本支出： - 借：主營業(yè)務成本 - 貸：庫存商品（油品） 2. 同時，記錄由此產(chǎn)生的銷售收入和應交稅費： - 借：主營業(yè)務收入（按油品的市場價值計） - 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 這樣的處理更為直接和清晰，避免了不必要的賬戶間轉移，同時確保收入和成本的正確匹配。
我們有自己的司機，也有自己的庫存油。但是我們也有掛靠的車和司機，不屬于我們公司，現(xiàn)在他們幫我們拉貨，我們沒有錢付給掛靠司機，只能用給他們加油的方式，用庫存油抵扣該付的運費?，F(xiàn)在進項油票很多，稅務局要我們把油抵運費視同銷售。
明白了，這種情況下，你們使用庫存油抵扣掛靠司機的運費，確實應當按照銷售處理。具體的會計分錄可以這樣做： 1. 當油品作為運費支付給掛靠司機時： - 借：運輸費用 - 貸：庫存油品 2. 同時，按照稅務規(guī)定，將油品的使用視同銷售，需要記錄相應的銷售收入和增值稅： - 借：主營業(yè)務收入（按油品的市場價值計） - 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 這樣處理，既符合稅務要求，也能清晰地反映物資的流向和財務狀況。