久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生下列購銷業(yè)務(wù)(實際成本法)：（1）購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款300000元，稅額39000元；另支付運費2180元，取得增值稅專用發(fā)票，已入庫；（2）從農(nóng)民手中收購農(nóng)產(chǎn)品，收購發(fā)票上注明價款20000元，款已付；（3）向小規(guī)模納稅人購入原材料一批，取得普通發(fā)票上注明價款40000元；（4）以銀行存款5000元預(yù)繳本月增值稅。（5）銷售甲產(chǎn)品一批，不含稅售價為300000元，本企業(yè)決定給對方10000元的商業(yè)折扣，折扣額開在同一張發(fā)票上，款未收。（6）銷售食用植物油一批，開出增值稅專用發(fā)票，不含稅價款100000元，款未收。（7）企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品一批用于在建工程，該批產(chǎn)品賬面實際成本40000元，稅務(wù)機關(guān)核定的計稅價格50000元，無同類商品參考價格。（8）月末發(fā)現(xiàn)上月購入的一批原材料毀損，賬面價值為8500元（含分攤的運費500元，運費的進項稅額在購入時已抵扣），原因待查。要求：（1）根據(jù)上述資料，依次編制相應(yīng)的會計分錄。（2）計算本月應(yīng)納增值稅額。（本題18分）

2023-05-22 19:43

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-05-22 19:49

你好需要計算做好了發(fā)給你

齊紅老師解答 2023-05-22 20:46

1借原材料302000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅39180 貸銀行存款341180

齊紅老師解答 2023-05-22 20:47

2借原材料18200 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅1800 帶銀行存款20000

齊紅老師解答 2023-05-22 20:47

3借原材料40000 貸銀行存款40000

齊紅老師解答 2023-05-22 20:48

4借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅5000 貸銀行存款5000

齊紅老師解答 2023-05-22 20:48

5借應(yīng)收賬款327700 貸主營業(yè)務(wù)收入290000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅37700

齊紅老師解答 2023-05-22 20:49

6借應(yīng)收賬款109000 貸主營業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅9000

齊紅老師解答 2023-05-22 20:49

7借在建工程40000 貸庫存商品40000

齊紅老師解答 2023-05-22 20:50

8借待處理財產(chǎn)損益9585 貸原材料8500 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)1085

相關(guān)資訊