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請問老師,21年度時候,把應付賬款直接做到本年利潤了,當時做的科目是 借:應付賬款 貸:本年利潤 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)科目錯了,本年利潤是增加了,但是未分配利潤還是一直壘起走的,請問我現(xiàn)在紅沖了21年的憑證,正確的會計科目要怎么做呢

2024-11-04 12:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-11-04 12:49

你好!對于你提到的情況,首先需要紅沖原來的錯誤分錄,即做一筆相反的會計分錄: 借:本年利潤 貸:應付賬款 然后,根據(jù)實際情況重新做正確的分錄。如果是應該增加應付賬款而減少其他相關費用或成本的,可以做如下分錄: 借:相關費用/成本科目 貸:應付賬款 這樣可以確保財務報表的準確性。

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 12:55

是應付賬款盤點下來不用付款出去了

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齊紅老師 解答 2024-11-04 12:58

明白了,如果是應付賬款經(jīng)盤點后確認不再需要支付,那么應該將應付賬款沖減,并相應調(diào)整利潤。正確的會計分錄應該是: 借:本年利潤 貸:應付賬款 這樣做可以糾正之前錯誤增加的本年利潤,并減少相應的應付賬款。

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 13:23

那這樣的話,未分配利潤會計科目要不要做呢

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齊紅老師 解答 2024-11-04 13:26

不需要單獨對“未分配利潤”科目進行操作。當你調(diào)整“本年利潤”后,年末結轉(zhuǎn)時“本年利潤”將自動影響“未分配利潤”的余額。所以只需關注正確調(diào)整“本年利潤”即可。

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 13:46

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-11-04 13:49

不客氣!如果還有其他問題,隨時歡迎提問。祝您工作順利!

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 14:04

按老師的這個,應付賬款又增加了?

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齊紅老師 解答 2024-11-04 14:08

抱歉,可能我之前的表述不夠清晰。如果是確認不再需要支付的應付賬款,應該做的分錄是: 借:應付賬款 貸:本年利潤 這樣會減少應付賬款,并調(diào)整減少了的本年利潤。這是正確的處理方法。

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 14:09

那我21年憑證就是對的嗎?

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 14:10

當時我做的就是借:應付賬款 貸:本年利潤

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齊紅老師 解答 2024-11-04 14:12

如果當時的處理是因為確認不再需要支付這部分應付賬款,則您當時的會計處理是正確的。這種情況下,應付賬款減少,同時通過貸記本年利潤來反映這一經(jīng)濟利益的增加。這樣的處理符合會計準則。

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齊紅老師 解答 2024-11-04 14:13

如果當時的處理是因為確認不再需要支付這部分應付賬款,則您當時的會計處理是正確的。這種情況下,應付賬款減少,同時通過貸記本年利潤來反映這一經(jīng)濟利益的增加。這樣的處理符合會計準則。

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 14:26

好的,謝謝老師,那么還要請問一下老師,當時本來年虧損30萬,但是有20萬盤盈了,會計科目也正確,但是申報年報的時候彌補虧損的這張表申報時間還是30萬,那么現(xiàn)在我更正彌補虧損的這張表,就把虧損30萬更正申報虧損10萬就可以了嘛

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 14:27

主表這里成本要不要也更正呢?

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齊紅老師 解答 2024-11-04 14:29

對于虧損彌補的調(diào)整,如果原先的年報中虧損額未考慮盤盈的20萬,確實需要修正。您應該將虧損金額從30萬調(diào)整為10萬。 至于主表的成本,如果盤盈的20萬已經(jīng)正確反映在了財務報表的相關成本或收入科目中,主表的成本不需要再次更正。只需確保虧損彌補表中的數(shù)字準確反映最終的虧損金額即可。

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齊紅老師 解答 2024-11-04 14:30

對于虧損彌補的調(diào)整,如果原先的年報中虧損額未考慮盤盈的20萬,確實需要修正。您應該將虧損金額從30萬調(diào)整為10萬。 至于主表的成本,如果盤盈的20萬已經(jīng)正確反映在了財務報表的相關成本或收入科目中,主表的成本不需要再次更正。只需確保虧損彌補表中的數(shù)字準確反映最終的虧損金額即可。

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 14:45

當時做的借:應付賬款,貸本年利潤,就已經(jīng)反應當年的收入當中了吧

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齊紅老師 解答 2024-11-04 14:48

是的,當時做的借:應付賬款,貸:本年利潤的會計分錄已經(jīng)將應付賬款的減少反映為本年利潤的增加,即已經(jīng)在當年的收入中體現(xiàn)了這20萬的盤盈。因此,這部分已經(jīng)正確處理在了財務報表中。在進行年報申報時,確保虧損彌補表中的虧損金額反映了這一調(diào)整,即從30萬調(diào)整為10萬。

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 14:55

主表不用改成本,彌補虧損這張表把虧損30萬更正10萬就可以更正申報了,對嗎老師

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齊紅老師 解答 2024-11-04 14:56

是的,您理解得非常正確。主表的成本如果已經(jīng)正確反映了盤盈的影響,則不需要更改。只需在彌補虧損的表格中將虧損金額從30萬調(diào)整為10萬,并重新申報。這樣就可以確保所有數(shù)據(jù)的準確性和一致性。

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你好!對于你提到的情況,首先需要紅沖原來的錯誤分錄,即做一筆相反的會計分錄: 借:本年利潤 貸:應付賬款 然后,根據(jù)實際情況重新做正確的分錄。如果是應該增加應付賬款而減少其他相關費用或成本的,可以做如下分錄: 借:相關費用/成本科目 貸:應付賬款 這樣可以確保財務報表的準確性。
2024-11-04
你好,你直接結轉(zhuǎn)就行了,比如借本年利潤貸,利潤分配未分配利潤?;蛘咦鱿喾吹膽{證
2024-10-31
小企業(yè)會計準則按照你寫的 企業(yè)會計準則以前年度損益調(diào)整來做。
2023-08-29
之前的會計每年年末都沒有把本命利潤的余額轉(zhuǎn)入未分配利潤科目中
2022-08-29
你好,借其他應付款貸利潤分配未分配利潤,借利潤分配未分配利潤貸期的應付款匯算清繳,納稅調(diào)減。
2023-10-23
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