是應(yīng)付賬款盤點(diǎn)下來不用付款出去了

明白了，如果是應(yīng)付賬款經(jīng)盤點(diǎn)后確認(rèn)不再需要支付，那么應(yīng)該將應(yīng)付賬款沖減，并相應(yīng)調(diào)整利潤。正確的會計分錄應(yīng)該是： 借：本年利潤 貸：應(yīng)付賬款 這樣做可以糾正之前錯誤增加的本年利潤，并減少相應(yīng)的應(yīng)付賬款。

那這樣的話，未分配利潤會計科目要不要做呢

不需要單獨(dú)對“未分配利潤”科目進(jìn)行操作。當(dāng)你調(diào)整“本年利潤”后，年末結(jié)轉(zhuǎn)時“本年利潤”將自動影響“未分配利潤”的余額。所以只需關(guān)注正確調(diào)整“本年利潤”即可。

好的，謝謝老師

不客氣！如果還有其他問題，隨時歡迎提問。祝您工作順利！

按老師的這個，應(yīng)付賬款又增加了？

抱歉，可能我之前的表述不夠清晰。如果是確認(rèn)不再需要支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)該做的分錄是： 借：應(yīng)付賬款 貸：本年利潤 這樣會減少應(yīng)付賬款，并調(diào)整減少了的本年利潤。這是正確的處理方法。

那我21年憑證就是對的嗎？

當(dāng)時我做的就是借：應(yīng)付賬款 貸：本年利潤

如果當(dāng)時的處理是因為確認(rèn)不再需要支付這部分應(yīng)付賬款，則您當(dāng)時的會計處理是正確的。這種情況下，應(yīng)付賬款減少，同時通過貸記本年利潤來反映這一經(jīng)濟(jì)利益的增加。這樣的處理符合會計準(zhǔn)則。

如果當(dāng)時的處理是因為確認(rèn)不再需要支付這部分應(yīng)付賬款，則您當(dāng)時的會計處理是正確的。這種情況下，應(yīng)付賬款減少，同時通過貸記本年利潤來反映這一經(jīng)濟(jì)利益的增加。這樣的處理符合會計準(zhǔn)則。

好的，謝謝老師，那么還要請問一下老師，當(dāng)時本來年虧損30萬，但是有20萬盤盈了，會計科目也正確，但是申報年報的時候彌補(bǔ)虧損的這張表申報時間還是30萬，那么現(xiàn)在我更正彌補(bǔ)虧損的這張表，就把虧損30萬更正申報虧損10萬就可以了嘛

主表這里成本要不要也更正呢？

對于虧損彌補(bǔ)的調(diào)整，如果原先的年報中虧損額未考慮盤盈的20萬，確實需要修正。您應(yīng)該將虧損金額從30萬調(diào)整為10萬。 至于主表的成本，如果盤盈的20萬已經(jīng)正確反映在了財務(wù)報表的相關(guān)成本或收入科目中，主表的成本不需要再次更正。只需確保虧損彌補(bǔ)表中的數(shù)字準(zhǔn)確反映最終的虧損金額即可。

對于虧損彌補(bǔ)的調(diào)整，如果原先的年報中虧損額未考慮盤盈的20萬，確實需要修正。您應(yīng)該將虧損金額從30萬調(diào)整為10萬。 至于主表的成本，如果盤盈的20萬已經(jīng)正確反映在了財務(wù)報表的相關(guān)成本或收入科目中，主表的成本不需要再次更正。只需確保虧損彌補(bǔ)表中的數(shù)字準(zhǔn)確反映最終的虧損金額即可。

當(dāng)時做的借：應(yīng)付賬款，貸本年利潤，就已經(jīng)反應(yīng)當(dāng)年的收入當(dāng)中了吧

是的，當(dāng)時做的借：應(yīng)付賬款，貸：本年利潤的會計分錄已經(jīng)將應(yīng)付賬款的減少反映為本年利潤的增加，即已經(jīng)在當(dāng)年的收入中體現(xiàn)了這20萬的盤盈。因此，這部分已經(jīng)正確處理在了財務(wù)報表中。在進(jìn)行年報申報時，確保虧損彌補(bǔ)表中的虧損金額反映了這一調(diào)整，即從30萬調(diào)整為10萬。

主表不用改成本，彌補(bǔ)虧損這張表把虧損30萬更正10萬就可以更正申報了，對嗎老師