你好!對(duì)于你提到的情況,首先需要紅沖原來的錯(cuò)誤分錄,即做一筆相反的會(huì)計(jì)分錄: 借:本年利潤 貸:應(yīng)付賬款 然后,根據(jù)實(shí)際情況重新做正確的分錄。如果是應(yīng)該增加應(yīng)付賬款而減少其他相關(guān)費(fèi)用或成本的,可以做如下分錄: 借:相關(guān)費(fèi)用/成本科目 貸:應(yīng)付賬款 這樣可以確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。
老師:現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)本年度以前月份的科目記錯(cuò)了,原本應(yīng)該記入銷售費(fèi)用記到其他應(yīng)收款,現(xiàn)在更正的話是借:利潤分配一未分配利潤 貸:其他應(yīng)收款 這樣做可以嗎?
2021年底,股東要分錢、內(nèi)賬處理、無需提取盈余公積之類的、目前看賬上有70萬,股份們要把60萬給分了,我做的是計(jì)提利潤分配-應(yīng)付利潤,貸應(yīng)付利潤,支付時(shí),借應(yīng)付利潤,貸現(xiàn)金,現(xiàn)在年結(jié)的時(shí)候是不是要借利潤分配-未分配利潤,貸,利潤分配-應(yīng)付利潤啊、本年利潤已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)
關(guān)于未分配利潤轉(zhuǎn)入本年利潤的問題:我的前一個(gè)會(huì)計(jì)在去年年末把未分配利潤的借方余額轉(zhuǎn)到了本年利潤的借方去了(本年利潤期末余額在貸方,未分配利潤這個(gè)科目她好幾年都沒用過),她說這兩個(gè)科目是通用的,我覺得不太對(duì)想更正,所以我在今年又做了一筆借方未分配利潤,借方負(fù)數(shù)本年利潤,相當(dāng)于轉(zhuǎn)回來了,而且把上年的本年利潤貸方轉(zhuǎn)到了未分配利潤的貸方,請(qǐng)問我這么操作是正確的嗎
22年確認(rèn)了費(fèi)用的應(yīng)付賬款做錯(cuò)了,要怎么更正啊。借:主營業(yè)務(wù)成本 170000 貸:應(yīng)付賬款 17000 正確的二月已經(jīng)做了,現(xiàn)在就是發(fā)現(xiàn)去年的這個(gè)不對(duì) 現(xiàn)在直接調(diào)整利潤分配未分配利潤可以嗎? 借:應(yīng)付賬款 17000貸:利潤分配-未分配利潤17000 還是通過以前年度損益調(diào)整科目來做
老師,請(qǐng)問我公司2019年開業(yè),房租一直沒開發(fā)票,但是一直有做賬,并且用現(xiàn)金付款!現(xiàn)在老板想要把發(fā)票補(bǔ)齊,應(yīng)該怎樣做賬呢?2023年之前的會(huì)計(jì)科目: 借:利潤分配一未分配利潤 貸方用哪個(gè)科目呢?
【中國農(nóng)業(yè)銀行】尊敬的左金鑫,您尾號(hào)為4879的賬戶與四川新網(wǎng)銀行股份有限公司完成代收簽約/修改交易(持牌機(jī)構(gòu)還款),單筆扣款限額為1000000.00元,周期扣款限額為1000000.00元,合約到期日為2035年07月13日。業(yè)務(wù)編碼:2730413119。您可前往我行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或通過掌上銀行-代收管理模塊查詢、修改或解除合約。如有異議請(qǐng)咨詢95599。退訂回復(fù)TDDS#業(yè)務(wù)編碼。
老師,一般納稅個(gè)體工商戶經(jīng)營所得二季度報(bào)稅,系統(tǒng)自動(dòng)是從2025年1月1日~6月30日,要改從2025年4月1日一6月30日?收入,成本,費(fèi)用是填1-2季度累計(jì)總數(shù),還是單獨(dú)填二季度的數(shù)?
老師,個(gè)人5月去稅局代開勞務(wù)發(fā)票給公司,公司這邊代扣代繳個(gè)稅,但是公司一直還沒有支付勞務(wù)費(fèi)給個(gè)人,個(gè)稅申報(bào)是收到代開的當(dāng)月申報(bào),還是支付費(fèi)用之后再申報(bào)個(gè)稅呢 如果公司分幾個(gè)月支付,那要怎樣申報(bào)呢,
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費(fèi)計(jì)提的是10000,實(shí)際上是15000,因?yàn)槲覀円恢睕]有付款,對(duì)方也沒有給開票,今年5月才付的款,票也是今年五月才開的,現(xiàn)在賬怎么調(diào)整呢,
小規(guī)模納稅人,未加入工會(huì),沒月稅務(wù)系統(tǒng)上必須繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎
小規(guī)模納稅人,開具了普票,確認(rèn)收入確認(rèn)了增值稅,季度末銷售額未達(dá)到30萬,此增值稅減免,已確認(rèn)的增值稅做什么會(huì)計(jì)分錄轉(zhuǎn)出呢
不懂這個(gè)題。選項(xiàng)C和選,選項(xiàng)D
本來需要交企業(yè)所得稅,因?yàn)闇p以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說一個(gè)行業(yè)增值稅稅負(fù)率是2.5,銷售收入是100萬,他的應(yīng)增值稅就是100萬乘2.5上下浮動(dòng)對(duì)嗎
以前季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表還可以更正嗎
是應(yīng)付賬款盤點(diǎn)下來不用付款出去了
明白了,如果是應(yīng)付賬款經(jīng)盤點(diǎn)后確認(rèn)不再需要支付,那么應(yīng)該將應(yīng)付賬款沖減,并相應(yīng)調(diào)整利潤。正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是: 借:本年利潤 貸:應(yīng)付賬款 這樣做可以糾正之前錯(cuò)誤增加的本年利潤,并減少相應(yīng)的應(yīng)付賬款。
那這樣的話,未分配利潤會(huì)計(jì)科目要不要做呢
不需要單獨(dú)對(duì)“未分配利潤”科目進(jìn)行操作。當(dāng)你調(diào)整“本年利潤”后,年末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)“本年利潤”將自動(dòng)影響“未分配利潤”的余額。所以只需關(guān)注正確調(diào)整“本年利潤”即可。
好的,謝謝老師
不客氣!如果還有其他問題,隨時(shí)歡迎提問。祝您工作順利!
按老師的這個(gè),應(yīng)付賬款又增加了?
抱歉,可能我之前的表述不夠清晰。如果是確認(rèn)不再需要支付的應(yīng)付賬款,應(yīng)該做的分錄是: 借:應(yīng)付賬款 貸:本年利潤 這樣會(huì)減少應(yīng)付賬款,并調(diào)整減少了的本年利潤。這是正確的處理方法。
那我21年憑證就是對(duì)的嗎?
當(dāng)時(shí)我做的就是借:應(yīng)付賬款 貸:本年利潤
如果當(dāng)時(shí)的處理是因?yàn)榇_認(rèn)不再需要支付這部分應(yīng)付賬款,則您當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)處理是正確的。這種情況下,應(yīng)付賬款減少,同時(shí)通過貸記本年利潤來反映這一經(jīng)濟(jì)利益的增加。這樣的處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
如果當(dāng)時(shí)的處理是因?yàn)榇_認(rèn)不再需要支付這部分應(yīng)付賬款,則您當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)處理是正確的。這種情況下,應(yīng)付賬款減少,同時(shí)通過貸記本年利潤來反映這一經(jīng)濟(jì)利益的增加。這樣的處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
好的,謝謝老師,那么還要請(qǐng)問一下老師,當(dāng)時(shí)本來年虧損30萬,但是有20萬盤盈了,會(huì)計(jì)科目也正確,但是申報(bào)年報(bào)的時(shí)候彌補(bǔ)虧損的這張表申報(bào)時(shí)間還是30萬,那么現(xiàn)在我更正彌補(bǔ)虧損的這張表,就把虧損30萬更正申報(bào)虧損10萬就可以了嘛
主表這里成本要不要也更正呢?
對(duì)于虧損彌補(bǔ)的調(diào)整,如果原先的年報(bào)中虧損額未考慮盤盈的20萬,確實(shí)需要修正。您應(yīng)該將虧損金額從30萬調(diào)整為10萬。 至于主表的成本,如果盤盈的20萬已經(jīng)正確反映在了財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)成本或收入科目中,主表的成本不需要再次更正。只需確保虧損彌補(bǔ)表中的數(shù)字準(zhǔn)確反映最終的虧損金額即可。
對(duì)于虧損彌補(bǔ)的調(diào)整,如果原先的年報(bào)中虧損額未考慮盤盈的20萬,確實(shí)需要修正。您應(yīng)該將虧損金額從30萬調(diào)整為10萬。 至于主表的成本,如果盤盈的20萬已經(jīng)正確反映在了財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)成本或收入科目中,主表的成本不需要再次更正。只需確保虧損彌補(bǔ)表中的數(shù)字準(zhǔn)確反映最終的虧損金額即可。
當(dāng)時(shí)做的借:應(yīng)付賬款,貸本年利潤,就已經(jīng)反應(yīng)當(dāng)年的收入當(dāng)中了吧
是的,當(dāng)時(shí)做的借:應(yīng)付賬款,貸:本年利潤的會(huì)計(jì)分錄已經(jīng)將應(yīng)付賬款的減少反映為本年利潤的增加,即已經(jīng)在當(dāng)年的收入中體現(xiàn)了這20萬的盤盈。因此,這部分已經(jīng)正確處理在了財(cái)務(wù)報(bào)表中。在進(jìn)行年報(bào)申報(bào)時(shí),確保虧損彌補(bǔ)表中的虧損金額反映了這一調(diào)整,即從30萬調(diào)整為10萬。
主表不用改成本,彌補(bǔ)虧損這張表把虧損30萬更正10萬就可以更正申報(bào)了,對(duì)嗎老師
是的,您理解得非常正確。主表的成本如果已經(jīng)正確反映了盤盈的影響,則不需要更改。只需在彌補(bǔ)虧損的表格中將虧損金額從30萬調(diào)整為10萬,并重新申報(bào)。這樣就可以確保所有數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。