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請(qǐng)問老師,21年度時(shí)候,把應(yīng)付賬款直接做到本年利潤了,當(dāng)時(shí)做的科目是 借:應(yīng)付賬款 貸:本年利潤 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)科目錯(cuò)了,本年利潤是增加了,但是未分配利潤還是一直壘起走的,請(qǐng)問我現(xiàn)在紅沖了21年的憑證,正確的會(huì)計(jì)科目要怎么做呢

2024-11-04 12:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-11-04 12:49

你好!對(duì)于你提到的情況,首先需要紅沖原來的錯(cuò)誤分錄,即做一筆相反的會(huì)計(jì)分錄: 借:本年利潤 貸:應(yīng)付賬款 然后,根據(jù)實(shí)際情況重新做正確的分錄。如果是應(yīng)該增加應(yīng)付賬款而減少其他相關(guān)費(fèi)用或成本的,可以做如下分錄: 借:相關(guān)費(fèi)用/成本科目 貸:應(yīng)付賬款 這樣可以確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 12:55

是應(yīng)付賬款盤點(diǎn)下來不用付款出去了

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齊紅老師 解答 2024-11-04 12:58

明白了,如果是應(yīng)付賬款經(jīng)盤點(diǎn)后確認(rèn)不再需要支付,那么應(yīng)該將應(yīng)付賬款沖減,并相應(yīng)調(diào)整利潤。正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是: 借:本年利潤 貸:應(yīng)付賬款 這樣做可以糾正之前錯(cuò)誤增加的本年利潤,并減少相應(yīng)的應(yīng)付賬款。

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 13:23

那這樣的話,未分配利潤會(huì)計(jì)科目要不要做呢

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齊紅老師 解答 2024-11-04 13:26

不需要單獨(dú)對(duì)“未分配利潤”科目進(jìn)行操作。當(dāng)你調(diào)整“本年利潤”后,年末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)“本年利潤”將自動(dòng)影響“未分配利潤”的余額。所以只需關(guān)注正確調(diào)整“本年利潤”即可。

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 13:46

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-11-04 13:49

不客氣!如果還有其他問題,隨時(shí)歡迎提問。祝您工作順利!

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 14:04

按老師的這個(gè),應(yīng)付賬款又增加了?

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齊紅老師 解答 2024-11-04 14:08

抱歉,可能我之前的表述不夠清晰。如果是確認(rèn)不再需要支付的應(yīng)付賬款,應(yīng)該做的分錄是: 借:應(yīng)付賬款 貸:本年利潤 這樣會(huì)減少應(yīng)付賬款,并調(diào)整減少了的本年利潤。這是正確的處理方法。

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 14:09

那我21年憑證就是對(duì)的嗎?

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 14:10

當(dāng)時(shí)我做的就是借:應(yīng)付賬款 貸:本年利潤

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齊紅老師 解答 2024-11-04 14:12

如果當(dāng)時(shí)的處理是因?yàn)榇_認(rèn)不再需要支付這部分應(yīng)付賬款,則您當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)處理是正確的。這種情況下,應(yīng)付賬款減少,同時(shí)通過貸記本年利潤來反映這一經(jīng)濟(jì)利益的增加。這樣的處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

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齊紅老師 解答 2024-11-04 14:13

如果當(dāng)時(shí)的處理是因?yàn)榇_認(rèn)不再需要支付這部分應(yīng)付賬款,則您當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)處理是正確的。這種情況下,應(yīng)付賬款減少,同時(shí)通過貸記本年利潤來反映這一經(jīng)濟(jì)利益的增加。這樣的處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 14:26

好的,謝謝老師,那么還要請(qǐng)問一下老師,當(dāng)時(shí)本來年虧損30萬,但是有20萬盤盈了,會(huì)計(jì)科目也正確,但是申報(bào)年報(bào)的時(shí)候彌補(bǔ)虧損的這張表申報(bào)時(shí)間還是30萬,那么現(xiàn)在我更正彌補(bǔ)虧損的這張表,就把虧損30萬更正申報(bào)虧損10萬就可以了嘛

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 14:27

主表這里成本要不要也更正呢?

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齊紅老師 解答 2024-11-04 14:29

對(duì)于虧損彌補(bǔ)的調(diào)整,如果原先的年報(bào)中虧損額未考慮盤盈的20萬,確實(shí)需要修正。您應(yīng)該將虧損金額從30萬調(diào)整為10萬。 至于主表的成本,如果盤盈的20萬已經(jīng)正確反映在了財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)成本或收入科目中,主表的成本不需要再次更正。只需確保虧損彌補(bǔ)表中的數(shù)字準(zhǔn)確反映最終的虧損金額即可。

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齊紅老師 解答 2024-11-04 14:30

對(duì)于虧損彌補(bǔ)的調(diào)整,如果原先的年報(bào)中虧損額未考慮盤盈的20萬,確實(shí)需要修正。您應(yīng)該將虧損金額從30萬調(diào)整為10萬。 至于主表的成本,如果盤盈的20萬已經(jīng)正確反映在了財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)成本或收入科目中,主表的成本不需要再次更正。只需確保虧損彌補(bǔ)表中的數(shù)字準(zhǔn)確反映最終的虧損金額即可。

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 14:45

當(dāng)時(shí)做的借:應(yīng)付賬款,貸本年利潤,就已經(jīng)反應(yīng)當(dāng)年的收入當(dāng)中了吧

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齊紅老師 解答 2024-11-04 14:48

是的,當(dāng)時(shí)做的借:應(yīng)付賬款,貸:本年利潤的會(huì)計(jì)分錄已經(jīng)將應(yīng)付賬款的減少反映為本年利潤的增加,即已經(jīng)在當(dāng)年的收入中體現(xiàn)了這20萬的盤盈。因此,這部分已經(jīng)正確處理在了財(cái)務(wù)報(bào)表中。在進(jìn)行年報(bào)申報(bào)時(shí),確保虧損彌補(bǔ)表中的虧損金額反映了這一調(diào)整,即從30萬調(diào)整為10萬。

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快賬用戶7838 追問 2024-11-04 14:55

主表不用改成本,彌補(bǔ)虧損這張表把虧損30萬更正10萬就可以更正申報(bào)了,對(duì)嗎老師

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齊紅老師 解答 2024-11-04 14:56

是的,您理解得非常正確。主表的成本如果已經(jīng)正確反映了盤盈的影響,則不需要更改。只需在彌補(bǔ)虧損的表格中將虧損金額從30萬調(diào)整為10萬,并重新申報(bào)。這樣就可以確保所有數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。

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2024-11-04
你好,你直接結(jié)轉(zhuǎn)就行了,比如借本年利潤貸,利潤分配未分配利潤?;蛘咦鱿喾吹膽{證
2024-10-31
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則按照你寫的 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以前年度損益調(diào)整來做。
2023-08-29
之前的會(huì)計(jì)每年年末都沒有把本命利潤的余額轉(zhuǎn)入未分配利潤科目中
2022-08-29
你好,借其他應(yīng)付款貸利潤分配未分配利潤,借利潤分配未分配利潤貸期的應(yīng)付款匯算清繳,納稅調(diào)減。
2023-10-23
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