你好!對于你提到的情況,首先需要紅沖原來的錯誤分錄,即做一筆相反的會計分錄: 借:本年利潤 貸:應付賬款 然后,根據(jù)實際情況重新做正確的分錄。如果是應該增加應付賬款而減少其他相關費用或成本的,可以做如下分錄: 借:相關費用/成本科目 貸:應付賬款 這樣可以確保財務報表的準確性。
老師:現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)本年度以前月份的科目記錯了,原本應該記入銷售費用記到其他應收款,現(xiàn)在更正的話是借:利潤分配一未分配利潤 貸:其他應收款 這樣做可以嗎?
2021年底,股東要分錢、內(nèi)賬處理、無需提取盈余公積之類的、目前看賬上有70萬,股份們要把60萬給分了,我做的是計提利潤分配-應付利潤,貸應付利潤,支付時,借應付利潤,貸現(xiàn)金,現(xiàn)在年結的時候是不是要借利潤分配-未分配利潤,貸,利潤分配-應付利潤啊、本年利潤已經(jīng)結轉(zhuǎn)
關于未分配利潤轉(zhuǎn)入本年利潤的問題:我的前一個會計在去年年末把未分配利潤的借方余額轉(zhuǎn)到了本年利潤的借方去了(本年利潤期末余額在貸方,未分配利潤這個科目她好幾年都沒用過),她說這兩個科目是通用的,我覺得不太對想更正,所以我在今年又做了一筆借方未分配利潤,借方負數(shù)本年利潤,相當于轉(zhuǎn)回來了,而且把上年的本年利潤貸方轉(zhuǎn)到了未分配利潤的貸方,請問我這么操作是正確的嗎
22年確認了費用的應付賬款做錯了,要怎么更正啊。借:主營業(yè)務成本 170000 貸:應付賬款 17000 正確的二月已經(jīng)做了,現(xiàn)在就是發(fā)現(xiàn)去年的這個不對 現(xiàn)在直接調(diào)整利潤分配未分配利潤可以嗎? 借:應付賬款 17000貸:利潤分配-未分配利潤17000 還是通過以前年度損益調(diào)整科目來做
老師,請問我公司2019年開業(yè),房租一直沒開發(fā)票,但是一直有做賬,并且用現(xiàn)金付款!現(xiàn)在老板想要把發(fā)票補齊,應該怎樣做賬呢?2023年之前的會計科目: 借:利潤分配一未分配利潤 貸方用哪個科目呢?
老師好,24年的年終獎這月計提,下個月發(fā)放并申報可以嗎?
個稅返還手續(xù)費忘記申報增值稅了怎么辦
老師,個人獨資企業(yè)7月15日也可以升級有限公司了?
老師,一般納稅人,6月份購買了固定資產(chǎn),金額:305309.74,進項稅,:39690.26,在勾選進項發(fā)票時,直接勾選就可以了是吧,跟平時一樣。
信息技術服務,軟件開發(fā)服務需要繳印花稅嗎
老師,請問下現(xiàn)在印花稅是按月申報,還是按年申報呢
老師、現(xiàn)在想起來 三月份財務報表“利潤表”沒填寫怎么辦呀?
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老師,如果做手術住院10天,出院有休息10天,這個工資應該怎么算啊。
老師,法人:A 股東:B 公司。投資款A 和 B 都能打款做實收資本嗎?
是應付賬款盤點下來不用付款出去了
明白了,如果是應付賬款經(jīng)盤點后確認不再需要支付,那么應該將應付賬款沖減,并相應調(diào)整利潤。正確的會計分錄應該是: 借:本年利潤 貸:應付賬款 這樣做可以糾正之前錯誤增加的本年利潤,并減少相應的應付賬款。
那這樣的話,未分配利潤會計科目要不要做呢
不需要單獨對“未分配利潤”科目進行操作。當你調(diào)整“本年利潤”后,年末結轉(zhuǎn)時“本年利潤”將自動影響“未分配利潤”的余額。所以只需關注正確調(diào)整“本年利潤”即可。
好的,謝謝老師
不客氣!如果還有其他問題,隨時歡迎提問。祝您工作順利!
按老師的這個,應付賬款又增加了?
抱歉,可能我之前的表述不夠清晰。如果是確認不再需要支付的應付賬款,應該做的分錄是: 借:應付賬款 貸:本年利潤 這樣會減少應付賬款,并調(diào)整減少了的本年利潤。這是正確的處理方法。
那我21年憑證就是對的嗎?
當時我做的就是借:應付賬款 貸:本年利潤
如果當時的處理是因為確認不再需要支付這部分應付賬款,則您當時的會計處理是正確的。這種情況下,應付賬款減少,同時通過貸記本年利潤來反映這一經(jīng)濟利益的增加。這樣的處理符合會計準則。
如果當時的處理是因為確認不再需要支付這部分應付賬款,則您當時的會計處理是正確的。這種情況下,應付賬款減少,同時通過貸記本年利潤來反映這一經(jīng)濟利益的增加。這樣的處理符合會計準則。
好的,謝謝老師,那么還要請問一下老師,當時本來年虧損30萬,但是有20萬盤盈了,會計科目也正確,但是申報年報的時候彌補虧損的這張表申報時間還是30萬,那么現(xiàn)在我更正彌補虧損的這張表,就把虧損30萬更正申報虧損10萬就可以了嘛
主表這里成本要不要也更正呢?
對于虧損彌補的調(diào)整,如果原先的年報中虧損額未考慮盤盈的20萬,確實需要修正。您應該將虧損金額從30萬調(diào)整為10萬。 至于主表的成本,如果盤盈的20萬已經(jīng)正確反映在了財務報表的相關成本或收入科目中,主表的成本不需要再次更正。只需確保虧損彌補表中的數(shù)字準確反映最終的虧損金額即可。
對于虧損彌補的調(diào)整,如果原先的年報中虧損額未考慮盤盈的20萬,確實需要修正。您應該將虧損金額從30萬調(diào)整為10萬。 至于主表的成本,如果盤盈的20萬已經(jīng)正確反映在了財務報表的相關成本或收入科目中,主表的成本不需要再次更正。只需確保虧損彌補表中的數(shù)字準確反映最終的虧損金額即可。
當時做的借:應付賬款,貸本年利潤,就已經(jīng)反應當年的收入當中了吧
是的,當時做的借:應付賬款,貸:本年利潤的會計分錄已經(jīng)將應付賬款的減少反映為本年利潤的增加,即已經(jīng)在當年的收入中體現(xiàn)了這20萬的盤盈。因此,這部分已經(jīng)正確處理在了財務報表中。在進行年報申報時,確保虧損彌補表中的虧損金額反映了這一調(diào)整,即從30萬調(diào)整為10萬。
主表不用改成本,彌補虧損這張表把虧損30萬更正10萬就可以更正申報了,對嗎老師
是的,您理解得非常正確。主表的成本如果已經(jīng)正確反映了盤盈的影響,則不需要更改。只需在彌補虧損的表格中將虧損金額從30萬調(diào)整為10萬,并重新申報。這樣就可以確保所有數(shù)據(jù)的準確性和一致性。