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小規(guī)模季度開票小于30萬,免增值稅,月末需要把本季度應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入,然后營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)為本年利潤嗎?

2025-10-20 15:51
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齊紅老師

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2025-10-20 15:51

季末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

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快賬用戶2624 追問 2025-10-20 16:04

我9月新成立公司,開了一張普通發(fā)票,應(yīng)交增值稅88.76元,,9月底就應(yīng)該將這個88.76轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入吧,那么9月底收入結(jié)轉(zhuǎn)時需要把營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)為本年利潤里面嗎?

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齊紅老師 解答 2025-10-20 16:08

是,9月底收入結(jié)轉(zhuǎn)時需要把營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)為本年利潤里面

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快賬用戶2624 追問 2025-10-20 16:19

所以最后,資產(chǎn)負(fù)債表里面應(yīng)交稅費(fèi)金額為0,結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤總額填在所有者權(quán)益類下的未分配利潤里吧

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齊紅老師 解答 2025-10-20 16:22

是的,你的理解是對的。

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季末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
2025-10-20
你好,這種情況,不需要計提附加稅。 而不是先計提附加稅,然后結(jié)轉(zhuǎn)到?營業(yè)外收入
2023-09-06
你好,是的,是這樣的 借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??, 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2021-12-13
您好,不是的,超過30萬,就是正常核算1%的增值稅,本身每筆確認(rèn)收入的分錄中也是確認(rèn)的就是1%的增值稅,所以不涉及結(jié)轉(zhuǎn)2%到營業(yè)外收入科目的。
2020-10-15
你好,營業(yè)外收入要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的,是需要交納企業(yè)所得稅的。
2020-01-07
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