老師我們企業(yè)上海，出口貨物給海外，在海外當?shù)匕惭b調(diào)試，安裝人員是我們公司找到海外一家企業(yè)負責運維，所以支付給海外運維服務費，這個代扣代繳增值稅嗎

支付給海外企業(yè)的運維服務費一般需要代扣代繳增值稅，具體情況如下： 一、判斷是否構成在中國境內(nèi)的應稅行為 根據(jù)相關規(guī)定，如果境外單位或者個人向境內(nèi)單位或者個人銷售的服務（租賃不動產(chǎn)除外）完全在境外發(fā)生，則不屬于在境內(nèi)銷售服務，不繳納增值稅。 但如果安裝調(diào)試服務與所銷售的貨物密切相關，且安裝調(diào)試過程中安裝人員在境外進行的服務是為了確保貨物能夠在境外正常使用，這種情況下可能會被認為服務的接受方實際為境內(nèi)企業(yè)，從而構成在中國境內(nèi)的應稅行為。 二、代扣代繳增值稅的情形及計算方法 如果確定需要代扣代繳增值稅： 應代扣代繳的增值稅 = 支付的運維服務費 ÷（1 %2B 適用稅率）× 適用稅率。 一般情況下，應稅服務適用的增值稅稅率為 6%。 三、稅收協(xié)定的影響 同時，要考慮中國與海外企業(yè)所在國家（地區(qū)）之間的稅收協(xié)定。 根據(jù)稅收協(xié)定，可能對某些特定類型的服務收入給予稅收優(yōu)惠，例如降低稅率或免征增值稅等。企業(yè)應根據(jù)具體的稅收協(xié)定條款進行判斷，并向稅務機關提供相關證明材料以享受協(xié)定待遇。 所以，企業(yè)在上海出口貨物給海外并支付海外運維服務費時，需要根據(jù)具體情況判斷是否需要代扣代繳增值稅。

老師我們公司增值稅代扣代繳了，企業(yè)所得稅沒有代扣代繳，當時審計跟我們說了企業(yè)所得稅不交的原因，我忘了，是啥原因呢

源泉扣稅的解釋老師適用嗎

同學你好 這個也可以用

老師，我跟稅務局解釋，就是源泉扣稅，業(yè)務完全發(fā)生在海外，人員海外，所以不繳企業(yè)所得稅嗎？那為什么代扣代繳增值稅？