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一、給銀行打保證金支付保證金時(shí)：借：其他應(yīng)收款 - 保證金（銀行名稱）貸：銀行存款二、銀行放款到廠家收到銀行放款通知時(shí)（假設(shè)放款金額為車款總額）：借：預(yù)付賬款 - 廠家貸：短期借款 - 銀行（因?yàn)楸ＷC金后續(xù)可能會(huì)退回，所以這里先將放款全額計(jì)入短期借款）三、車輛購(gòu)進(jìn)及后續(xù)處理（假設(shè)車輛購(gòu)進(jìn)并銷售）車輛購(gòu)進(jìn)時(shí)：借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：預(yù)付賬款 - 廠家車輛銷售時(shí)：借：銀行存款等貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品償還銀行借款及保證金退回時(shí)：借：短期借款 - 銀行貸：銀行存款借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款 - 保證金（銀行名稱）四、舉例說(shuō)明假設(shè) 4S 店給銀行打保證金 10 萬(wàn)元，銀行放款到廠家 100 萬(wàn)元用于購(gòu)車，車輛購(gòu)進(jìn)后以 120 萬(wàn)元銷售（不含稅），增值稅稅率 13%。支付保證金：借：其他應(yīng)收款 - 保證金（銀行名稱） 100,000 貸：銀行存款 100,000 銀行放款：借：預(yù)付賬款 - 廠家 1,000,000 貸：短期借款 - 銀行 1,000,000 車輛購(gòu)進(jìn)（假設(shè)車輛成本 80 萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額 10.4 萬(wàn)元）：借：庫(kù)存商品 800,000 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 104,000 貸：預(yù)付賬款 - 廠家 904,000 車輛銷售（不含稅售價(jià) 120 萬(wàn)元，銷項(xiàng)稅額 15.6 萬(wàn)元）：借：銀行存款 1,356,000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1,200,000 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 156,000 同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 800,000 貸：庫(kù)存商品 800,000 償還銀行借款及保證金退回：借：短期借款 - 銀行 1,000,000 貸：銀行存款 1,000,000 借：銀行存款 100,000 貸：其他應(yīng)收款 - 保證金（銀行名稱） 100,000

2024-12-27

快賬用戶7384 追問(wèn) 2024-10-31 14:24

是的老師

齊紅老師解答 2024-10-31 14:29

你好，這個(gè)，這個(gè)你借其他應(yīng)收款保證金35萬(wàn)，貸銀行存款35萬(wàn)。然后再借。預(yù)付賬款350萬(wàn)貸，長(zhǎng)期借款350萬(wàn)。

快賬用戶7384 追問(wèn) 2024-10-31 14:34

老師，開(kāi)戶用的工本費(fèi)，開(kāi)戶費(fèi)，U盤費(fèi)用，還有承兌費(fèi)用是不是都做財(cái)務(wù)費(fèi)用吧老師

齊紅老師解答 2024-10-31 14:35

你好是的，這些是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。

快賬用戶7384 追問(wèn) 2024-10-31 14:38

老師你好，是不是貸款的350萬(wàn) 借，預(yù)付賬款廠家貸350萬(wàn) 貸，短期借款銀行350萬(wàn)

齊紅老師解答 2024-10-31 14:39