老師這個(gè)個(gè)體戶從幾年前都有開票的之前的還要管嗎？

同學(xué)你好 對(duì)的 要的

我這個(gè)是個(gè)體工商戶，9月份升級(jí)成為一般納稅人，這個(gè)個(gè)體的賬務(wù)處理我不會(huì)呢，分錄不會(huì)寫，最重要的是這個(gè)個(gè)體戶19年就做了稅務(wù)登記，一直到現(xiàn)在，也是有數(shù)據(jù)的，這，這，24年之前的幾年賬務(wù)不用處理了吧？還有1月到8月的怎么下手呀，都是有數(shù)據(jù)的，都是隨便填寫的，我這還怎么接著弄呀

麻煩老師能給一個(gè)思路嗎？

整理現(xiàn)有數(shù)據(jù) 首先，收集 1 月到 8 月所有的業(yè)務(wù)憑證、發(fā)票、銀行對(duì)賬單等資料。 對(duì)收入、成本、費(fèi)用等進(jìn)行分類整理，確定各項(xiàng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 確認(rèn)收入 如果有銷售商品或提供服務(wù)的業(yè)務(wù)，按照實(shí)際發(fā)生的金額確認(rèn)收入。假設(shè)銷售商品取得收入 10000 元，且款項(xiàng)已收到。 借：銀行存款 10000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000/（1 %2B 適用稅率）（小規(guī)模納稅人時(shí)期適用征收率，升級(jí)為一般納稅人后適用相應(yīng)稅率） 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人時(shí)期按照征收率計(jì)算，升級(jí)后根據(jù)具體情況計(jì)算銷項(xiàng)稅額） 確認(rèn)成本 對(duì)于采購(gòu)商品或發(fā)生的成本費(fèi)用，如采購(gòu)商品花費(fèi) 8000 元。 借：庫(kù)存商品 8000 貸：銀行存款 8000 銷售商品時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 8000 貸：庫(kù)存商品 8000 費(fèi)用處理 如發(fā)生水電費(fèi)、辦公費(fèi)等費(fèi)用 1000 元。 借：管理費(fèi)用等 1000 貸：銀行存款 1000 稅務(wù)處理 檢查小規(guī)模納稅人時(shí)期的增值稅、附加稅等是否申報(bào)正確。 升級(jí)為一般納稅人后，注意進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣和銷項(xiàng)稅額的計(jì)算。 三、升級(jí)為一般納稅人后的賬務(wù)處理 采購(gòu)業(yè)務(wù) 假設(shè)采購(gòu)商品，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款 10000 元，稅額 1300 元。 借：庫(kù)存商品 10000 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1300 貸：銀行存款 11300 銷售業(yè)務(wù) 銷售商品，價(jià)款 20000 元，稅額 2600 元。 借：銀行存款 22600 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20000 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2600 月末結(jié)轉(zhuǎn) 月末，根據(jù)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的差額結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。 若銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 未交增值稅 若進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，可留抵下期，無(wú)需進(jìn)行特別的會(huì)計(jì)分錄處理

老師這個(gè)經(jīng)營(yíng)所得稅，還有每月這個(gè)減記扣5000怎么在分錄里體現(xiàn)呢？什么時(shí)候，該體現(xiàn)什么時(shí)候不用體現(xiàn)呢？

如果有另外申報(bào)經(jīng)營(yíng)者的工資或者經(jīng)營(yíng)者在其他單位有發(fā)工資那就不用填寫這個(gè)五千，不能扣除

沒(méi)有在其他地方申報(bào)，還用寫分錄嗎？

老師，有沒(méi)有個(gè)體戶一般納稅人的全部做賬分錄呢，能的給我一下嗎？

同學(xué)你好 不用寫分錄的

查賬征收的嗎 這個(gè)分錄沒(méi)有總結(jié)呢 分錄都是一樣的 只是報(bào)表不一樣

老師，這個(gè)行業(yè)是零售行業(yè)，都是開給個(gè)人的，這個(gè)發(fā)票數(shù)據(jù)可以寫一個(gè)數(shù)據(jù)嗎寫在一起，一個(gè)一個(gè)數(shù)據(jù)寫的話太多了，好多張

同學(xué)你好 那你就每天做一個(gè)或者自己固定每個(gè)時(shí)間做一個(gè)分錄的收入

老師，我這個(gè)老板這個(gè)戶，第一季度經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅他申報(bào)的不對(duì)，也來(lái)不及更改了，第一季度他沒(méi)開票，增值稅申報(bào)是正確的，第一季度經(jīng)營(yíng)所得估計(jì)隨便填寫的，金額應(yīng)該是幾萬(wàn)，我也看不到，第二季度經(jīng)營(yíng)所得我申報(bào)的，收入總額低于5萬(wàn)提示比上季度低，收入總額我就填了五萬(wàn)，成本填寫了30000，利潤(rùn)就是20000，就是系統(tǒng)里其實(shí)就第二季度的六月份就開了三張普票金額一共39.6，一月份到9月份六開了些三張普票，像這種情況是，1到9月份分錄該怎么做呢，

同學(xué)你好 你第三季度調(diào)整就可以了 在第三季度調(diào)整完之后按調(diào)整后的申報(bào)

就是不會(huì)做調(diào)整呢老師，具體怎么調(diào)整呢？有具體的方案嗎？