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演示賬套

老師我想請教一個問題，就是說我們公司是一般納稅人13點(diǎn)的稅率，在經(jīng)營過程中，我們可能會取得1%6%9%13%不同點(diǎn)的進(jìn)項發(fā)票，這個進(jìn)項發(fā)票沒有規(guī)定說1%稅點(diǎn)的進(jìn)項發(fā)票只能抵扣相應(yīng)的開具為1%的銷項，而不能抵扣我開出去13%個點(diǎn)的發(fā)票，應(yīng)該是說都能抵扣的，只是說比如我買了1000元的東西收到的是1個點(diǎn)的進(jìn)項發(fā)票，我有10塊錢的進(jìn)項稅額，然后我賣了1000元商品出去，我開具的銷項發(fā)票是13點(diǎn)，我的銷項稅額為130元，那我月末要交的增值稅是不是就用銷項130-我收到的進(jìn)項10=120元這個就是我這個月要交的稅，這樣理解對嗎？

2021-08-19 17:50

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-08-19 17:53

同學(xué) 這個字有點(diǎn)多呢。老師簡單點(diǎn)跟你說哈，你開具的13%的專票，無論你收進(jìn)來多少個點(diǎn)的進(jìn)項稅票，都是可以抵扣的。

快賬用戶3158 追問 2021-08-19 17:56

嗯嗯，老師那如果說我買東西，叫人家給我開專票，然后說可以給我開就是要加上稅點(diǎn)，這個稅點(diǎn)是怎么計算的

齊紅老師解答 2021-08-19 18:16

同學(xué)，你好，這個要看你購買的是服務(wù)還是貨物？你的購買方式，是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人？

快賬用戶3158 追問 2021-08-19 18:24

老師那有可能是像你說的這幾種情況我可能都會遇到，你可以把計算方式都教我一下嗎？

齊紅老師解答 2021-08-19 18:49

好的同學(xué)，我們先講小規(guī)模納稅人的。如果我們從小規(guī)模納稅人處取得專用發(fā)票，因為現(xiàn)在是疫情減免期間。所以對方開具的專票稅率是百分之一。在增值稅的基礎(chǔ)上，還要繳納百分之十二的附加稅。

齊紅老師解答 2021-08-19 18:50

接下來我們是一般納稅人，從一般納稅人取得貨物勞務(wù)的發(fā)票對應(yīng)的稅率是百分之十三，在增值稅的基礎(chǔ)上還要承擔(dān)百分之十二的附加稅。由于供應(yīng)商它的前端也會有進(jìn)項抵扣，因此這百分之十三不完全是由購買方承擔(dān)，可以協(xié)商對半承擔(dān)。

齊紅老師解答 2021-08-19 18:50

如果從一般納稅人處取得的是服務(wù)費(fèi)的發(fā)票，那么增值稅稅率是百分之六，在增值稅的基礎(chǔ)上繳納百分之十二的附加稅。

快賬用戶3158 追問 2021-08-19 19:45

老師我可以這樣理解嗎？就是說另外加的稅點(diǎn)實在計算出來的增值稅基礎(chǔ)上再加12個點(diǎn)的稅，比如說我買1000元的貨物，如果對方是小規(guī)模納稅人給我開票，正常的1個點(diǎn)的稅是10元，我另加的稅點(diǎn)就是用10元銷項稅乘以0.12元的附加稅（10*0.12=1.2元）這就是我要多加的錢是嗎？

快賬用戶3158 追問 2021-08-19 19:47

老師第二個你說的我們是一般納稅人，從一般納稅人取得貨物勞務(wù)的發(fā)票對應(yīng)的稅率是百分之十三，在增值稅的基礎(chǔ)上還要承擔(dān)百分之十二的附加稅。由于供應(yīng)商它的前端也會有進(jìn)項抵扣，因此這百分之十三不完全是由購買方承擔(dān)，可以協(xié)商對半承擔(dān)。這個我有點(diǎn)不能理解，可以麻煩你具體舉個例子有數(shù)字的計算給我看看嗎？

齊紅老師解答 2021-08-19 22:35

1000元的貨物，如果對方是小規(guī)模納稅人給我開票，正常的1個點(diǎn)的稅是10元，加的稅點(diǎn)就是用10元銷項稅乘以0.12元的附加稅（10*0.12=1.2元）這個計算正確，同學(xué)，除此之外，如果有企業(yè)所得稅也要考慮。