2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進(jìn)項專用發(fā)票，認(rèn)證抵扣且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，2021年9月份，稅務(wù)局認(rèn)定對方企業(yè)為走逃企業(yè)，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，我做的分錄是，借主營業(yè)務(wù)成本13000，貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在11月份稅務(wù)局又要求把成本調(diào)出來，繳納企業(yè)所得稅，請問，成本調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做，用小企業(yè)會計準(zhǔn)則無法使用以前年度損益調(diào)整科目。

小規(guī)模納稅人，2021年3月有張成本票大約6萬元，3月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在說是這張票有問題，需要調(diào)整出來，現(xiàn)在調(diào)整的分錄該怎么做？ 之前的會計分錄是 : 購貨時 借 原材料 6萬 貸 庫存現(xiàn)金 6萬 結(jié)轉(zhuǎn)成本時 借 主營業(yè)務(wù)成本 6萬 貸 原材料 6萬

老師:水利工程公司用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，領(lǐng)用材料 借工程施工 ——合同成本——材料費 貸 原材料 ，分錄對嗎？開去發(fā)票 借主營業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)收賬款，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)

購買一批原材料，未取得進(jìn)項發(fā)票，這批原材料期末已全部生產(chǎn)為商品，并已全部賣出。結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本。能不能再企業(yè)所得稅，稅前扣除。需要納稅調(diào)增嗎。

老師你好，我是一個工程單位，遵循小企業(yè)會計準(zhǔn)則，供應(yīng)商今年5月份沖紅了22年一批材料，我當(dāng)時是把材料入到工程施工，月末結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在調(diào)整賬務(wù)分錄怎么做？