9月新增固定資產(chǎn)，所得稅季報(bào)時(shí)候需要填寫固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠明細(xì)表里的固定資產(chǎn)500萬以下設(shè)備一次性扣除這個(gè)項(xiàng)目么？還是等到年度匯算再一次性扣除，把折舊金額調(diào)增利潤

1、請問企業(yè)所得稅季報(bào)表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計(jì)提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報(bào)時(shí)候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時(shí)也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

老師，在報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)， 1.上一季度時(shí)我填寫了A201020資產(chǎn)加速折舊攤銷（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表，這一季度申報(bào)時(shí)，這個(gè)表的數(shù)據(jù)還是上季的數(shù)據(jù)， 2.這一季度（第三季）虧損5萬， 3.上季的數(shù)據(jù)要怎么調(diào)整嗎？ 4.附圖上季度表的數(shù)據(jù)

郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。2022年11月購入設(shè)備2000萬元，12月投入使用并開始計(jì)提折舊。其中，單價(jià)500萬元以下設(shè)備1200萬元，均按 5 年計(jì)提折舊；單價(jià)500萬元以上設(shè)備800萬元，均按10年計(jì)提折舊。稅收最低折舊年限與會計(jì)折舊年限相同，預(yù)計(jì)凈殘值為 0，2022年其余月份未購入固定資產(chǎn)。2022年匯算清繳時(shí)，如何填寫申報(bào)表？ 分析：高新企業(yè)，第四季度購進(jìn)固定資產(chǎn)，享受一次性扣除并享受加計(jì)扣除，會計(jì)上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開始計(jì)提折舊，500萬以下固定資產(chǎn)的12月折舊為1200萬/5/12=20萬元，500萬以下固定資產(chǎn)12月折舊為800萬/10/12=6.67萬元。 固定資產(chǎn)一次性扣除需要填寫105080表，加計(jì)扣除需要填寫107010表，報(bào)表填寫如下:

老師，我公司填制A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表，享有（四）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除(11.1+11.2)里的兩項(xiàng) 1.高新技術(shù)企業(yè)2022年第四季度(10月-12月）購置單價(jià)500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除，在A105000調(diào)減 同時(shí) 也在A107010又享受加計(jì)扣除、重復(fù)了一次呢，是否正確呢？ 2.購置單價(jià)500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除(不包含高新技術(shù)企業(yè)2022年第四季度購置)在A105000調(diào)減，是否正確呢？