老師好！我公司2021年2月份購(gòu)了一臺(tái)小車118428.32元，當(dāng)時(shí)只付了31428.32元，余下的87000作為車貸款，分錄我是這么做的：借：固定資產(chǎn)-小車118428.32貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款87000貸：銀行存款31428.32。以后每個(gè)月還車貸2766.17元，分錄是這么做的：借：長(zhǎng)期應(yīng)付款2766.17貸：其他應(yīng)付款-銀行戶2766.17。本應(yīng)該2023年9月還清車貸87000元，但是車貸款還是一直扣，到2024年二月才還清全部車貸共計(jì)99582.12元，以至于長(zhǎng)期應(yīng)付款科目從2023年10月起余額一直在借方，想請(qǐng)問(wèn)你多還的這部分車貸99582.12-87000=12582.12元的分錄怎么做？謝謝老師！
你好，多出來(lái)的部分應(yīng)調(diào)整之前的記錄，正確的做法是將超額支付的部分沖減原來(lái)的會(huì)計(jì)科目?？梢宰鋈缦路咒洠航瑁浩渌麘?yīng)付款-銀行戶12582.12貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款12582.12。這樣處理可以反映實(shí)際的財(cái)務(wù)狀況。
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老師，現(xiàn)在是這樣 1、我們公司買了一輛車，是貸款的，我們現(xiàn)在從銀行貸款了90萬(wàn)直接到公司公戶，我們這個(gè)算長(zhǎng)期借款，因?yàn)橐荒曛畠?nèi)還不清 2、然后再走公戶將車款付到賣車公司的公戶，他們對(duì)應(yīng)的給開(kāi)發(fā)票 那現(xiàn)在我這邊做賬是怎么做呢？是先借：銀行存款90萬(wàn)貸：長(zhǎng)期借款90萬(wàn) 付車款時(shí)同事收到發(fā)票 借：固定資產(chǎn)90萬(wàn)貸：銀行存款90萬(wàn) 每月還銀行貸款時(shí) 借：長(zhǎng)期借款5萬(wàn) 貸：銀行存款5萬(wàn) 是這樣嗎？那每月還款的利息跟貨款是一起記還是利息單獨(dú)記呢
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老師好！請(qǐng)問(wèn)：公司貸款買了一臺(tái)機(jī)器，發(fā)票沒(méi)有開(kāi)給我司，機(jī)器首期款已付（從公司賬戶上付的）。每月從個(gè)人（法人）賬戶轉(zhuǎn)還款給貸款銀行，銀行要等貸款都付清時(shí)再開(kāi)發(fā)票給我司，請(qǐng)問(wèn)，我們這個(gè)分錄，我每個(gè)月都要記，還是說(shuō)等到最后供完機(jī)器時(shí)拿到票再一次記？每月扣還的貸款是從法人的賬戶上還的（這個(gè)是當(dāng)時(shí)貨款銀行這樣要求的，沒(méi)有從公司上還款） 我現(xiàn)在有做的分錄是： 付首期款時(shí)： 借：固定資產(chǎn) 貸：長(zhǎng)期借款- **銀行（分24期還） 銀行存款 每月從法人賬戶上還款時(shí) 借：長(zhǎng)期借款**銀行 貸：其他應(yīng)付款-法人賬戶 那貨款結(jié)清拿到發(fā)票時(shí)： 借：其他應(yīng)付款-法人戶 貨：？ 另就是現(xiàn)在公司沒(méi)有生意沒(méi)什么錢(qián)，每個(gè)月的還款都是法人直接用個(gè)人的錢(qián)去還的機(jī)款。這樣的分錄要怎么做好？我做的對(duì)嗎？
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老師你好，公司裝修設(shè)計(jì)的款是之前付了7萬(wàn)，分錄是做借：其他應(yīng)收款-XXX 70000 貸：銀行存款70000 本月 發(fā)票也開(kāi)了220000元 ，付款付了150000元，那本月的分錄我要怎么做？我是這么理解的 借：其他應(yīng)收款-XXX 150000 貸：銀行存款 150000 然后再做發(fā)票入賬 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 194690.27 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng) 25309.73 貸：其他應(yīng)收款-XXX 220000元 還是錯(cuò)的我這么做？請(qǐng)告訴我正確的分錄，房子是公司自己的，一般納稅人 ，外賬，裝修款 全部都要入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 按三年攤銷 我知道要次月攤銷 現(xiàn)在發(fā)票全部回來(lái)了 付款也付完了，要怎么做分錄合理點(diǎn)！
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老師 我碰到個(gè)問(wèn)題實(shí)在不知道怎么辦了。以前公司的賬都是代賬做的。時(shí)間順序是這樣的，2018.3月份公司購(gòu)買車子(附電子回單一張） 憑證如下 借：武漢恒信馳星汽車銷售有限公司 59萬(wàn) 貸 銀行存款 59萬(wàn) 2019.4 收到車輛發(fā)票 借 固定資產(chǎn) -車輛 75 進(jìn)項(xiàng) 12 貸 其他應(yīng)付款 --王某 87 然后到了19年末 又把王某的87萬(wàn) 轉(zhuǎn)給了 陳某 張某 如 借 其他應(yīng)付款 -王某 87 貸 其他應(yīng)付款-陳某 32 --張某 55 這樣 王某余額為零了 ， 但是應(yīng)付賬款--恒星汽車有限公司還有掛賬 59萬(wàn) 我應(yīng)該如何清理呢 老師 麻煩詳細(xì)一點(diǎn) 然后到2022年 我理賬 ，想把那個(gè)應(yīng)付賬款-恒星汽車借方59萬(wàn)清掉 ，做了借 其他應(yīng)付-王 87 貸 應(yīng)付賬款-恒星 59萬(wàn) 長(zhǎng)期借款-車貸 28萬(wàn) 這樣就我應(yīng)付賬款清理了，但是 其他應(yīng)付款又掛了這么多 。 實(shí)際上 買這個(gè)車 就是公司付了59萬(wàn) ，每月通過(guò)王培付貸款 共28萬(wàn) 不應(yīng)該有這么多余額 我應(yīng)該如何清理啊
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老師，下午好，咨詢一下出售固定資產(chǎn)分錄：2022年買了一臺(tái)車137000元（因?yàn)槭莾?nèi)賬 不做開(kāi)票稅金）每月月供4485元，當(dāng)時(shí)入固定資產(chǎn)分錄是：借固定資產(chǎn)-運(yùn)輸設(shè)備 137000 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款：137000.，已做累計(jì)折舊63199.77元 現(xiàn)在這臺(tái)車要以長(zhǎng)期應(yīng)付款余額73800.23元出售給個(gè)人。請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在出售這臺(tái)車，我要怎么樣做分錄？
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外貿(mào)賬務(wù)怎么處理，分錄是什么呢Laos
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老師，我有點(diǎn)暈乎乎了，請(qǐng)問(wèn)一下前會(huì)計(jì)做賬計(jì)提社保 借管理費(fèi)用 社保，貸應(yīng)付職工薪酬 社保公司?個(gè)人合并了，繳納社保也是合并的?，F(xiàn)在我要分開(kāi)個(gè)人部分咋做?。考偃?借管理費(fèi)用社保 10元，貸應(yīng)付職工薪酬社保10元，實(shí)際單位7元，現(xiàn)在我借管理費(fèi)用社保-3 ，貸應(yīng)付職工薪酬 社保-3。繳納社保原來(lái)是借應(yīng)付職工薪酬社保10，貸銀行存款10。咋沖哦，亂了亂了
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這道題第四問(wèn)問(wèn) 減值的會(huì)計(jì)處理正確的是？答案是。選CD。原材料的期末成本是500+408-50-30-418，但是答案沒(méi)有減50，為什么
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工商年報(bào)中的納稅總額是所得稅嗎
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審計(jì)把多繳的企業(yè)所得稅調(diào)到其他流動(dòng)資產(chǎn)，是企業(yè)所得稅費(fèi)用，其他流動(dòng)資產(chǎn)，但不是應(yīng)該要應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)科目來(lái)過(guò)渡的嗎
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24年我暫估材枓成本5萬(wàn)，到25年做匯算清繳沒(méi)有拿到發(fā)票回來(lái)，那成本調(diào)增，財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)，利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表都要調(diào)嗎？
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算個(gè)稅時(shí)，工資里包含的全勤，績(jī)效，獎(jiǎng)金，加班費(fèi)都要加進(jìn)去是嗎
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老師，這個(gè)是什么意思？我在老家已經(jīng)交了合作醫(yī)療？怎么還給交了這個(gè)？
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制造業(yè)會(huì)計(jì)哪些表格是需要會(huì)計(jì)人員自己制作的嗎？有模板嗎？可不可以一一列舉出來(lái)
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資料:某公司20XX年度發(fā)生部分債權(quán)投資業(yè)務(wù): 1.1月1日,購(gòu)入T公司當(dāng)月發(fā)行的3年期普通債券,面值為200000元,相關(guān)稅費(fèi)400元,實(shí)付200400元,款項(xiàng)用銀行存款支付。 2.1月1日,購(gòu)入R公司當(dāng)日發(fā)行的公司債券,面值200000元,買價(jià)208000元。該債券期限為3年,年利率6%,每年1月1日及7月1日各付息一次。實(shí)際利率為4.56%。 3.1月1日,以銀行存款1000萬(wàn)元購(gòu)入L公司同日發(fā)行的面值為1250萬(wàn)元的公司債券,5年期，票面利率為4.72%,到期一次還本付息，實(shí)際利率為10%。 4.假定第五年10月8日,出售L公司債券,實(shí)收1500萬(wàn)元。 要求:根據(jù)上述資料,編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄
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小智老師打擾了！您說(shuō)的多出來(lái)的部分應(yīng)調(diào)整之前的記錄，正確的做法是將超額支付的部分沖減原來(lái)的會(huì)計(jì)科目，具體分錄是怎樣我不太明白。還有一個(gè)問(wèn)題就是：其他應(yīng)付款-銀行戶12582.12元在借方我不明白是什么意思？
你好，對(duì)于超額支付的部分，你可以做如下分錄來(lái)調(diào)整： 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 12582.12 貸：其他應(yīng)付款-銀行戶 12582.12 這里的“其他應(yīng)付款-銀行戶”在借方表示你之前多記了這筆負(fù)債，需要調(diào)整回來(lái)。實(shí)際上，超額支付的錢(qián)應(yīng)該直接減少“長(zhǎng)期應(yīng)付款”的金額。希望這能幫你理清思路。
做了這筆分錄后：借：其他應(yīng)付款-銀行戶 12582.12貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款 12582.12，其他應(yīng)付款-銀行戶科目的余額在借方了，長(zhǎng)期應(yīng)付款科目的余額是平了，還有個(gè)問(wèn)題：是否應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)車貸款余額的分錄借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用12582.12貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款12582.12
你好，根據(jù)你的描述，超額支付的部分已經(jīng)通過(guò)之前的分錄進(jìn)行了調(diào)整。至于是否需要結(jié)轉(zhuǎn)車貸款余額的利息費(fèi)用，要看實(shí)際情況。 如果你有明確的證據(jù)顯示這12582.12元中有部分確實(shí)是額外產(chǎn)生的利息費(fèi)用，那么可以做如下分錄： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用 12582.12 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款 12582.12 但如果沒(méi)有明確的證據(jù)證明這一點(diǎn)，只是因?yàn)樘崆斑€款導(dǎo)致的超額支付，那就不需要做這個(gè)分錄。建議根據(jù)實(shí)際情況和憑證進(jìn)行判斷。如果有疑問(wèn)，最好再核實(shí)一下相關(guān)票據(jù)和合同。
確定是支付這筆款的，賬已做好，謝謝小智老師的耐心講解！
好的，既然款項(xiàng)已經(jīng)支付，并且賬也做好了，那么按照之前的分錄處理即可。如果還有其他問(wèn)題，隨時(shí)歡迎提問(wèn)！ 如果有新的具體情況或需要進(jìn)一步調(diào)整的地方，記得核對(duì)原始憑證和合同，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確。祝工作順利！