某企業(yè)所得稅稅率為25%,2019年12月各損益類科目的余額如下(假設(shè)無能稅調(diào)整事項(xiàng):科目名稱借方余額貸方余額主營業(yè)務(wù)收入12500002111137327617000021111813276125000021117其他業(yè)務(wù)收入:8132761營業(yè)外收入20000投資收益主營業(yè)務(wù)成本750000銷售費(fèi)用100000211118132767稅金及附加90002761211718132761其他業(yè)務(wù)成本4000018132761管理費(fèi)用60000財(cái)務(wù)費(fèi)用35000營業(yè)外支出6500021111813276211118132761要求:2111181327611,根據(jù)上述資料計(jì)算(7分)(1)本月營業(yè)利潤(3分)(2)本月利潤總額(2分)(3)本月凈利潤(2分)2編制結(jié)轉(zhuǎn)損益會計(jì)分錄:(1)編制12月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月各項(xiàng)收益到本年利潤的會計(jì)分靈。(3分)(2)編制12月31日結(jié)傳本月各項(xiàng)成本、費(fèi)用、支出到本年利潤的會計(jì)分錄。(3分)

【計(jì)算題】(13分)某企業(yè)所得稅稅率為25%,2019年12月各損益類科目的余額如下(假設(shè)無能稅調(diào)整事項(xiàng):科目名稱借方余額貸方余額主營業(yè)務(wù)收入12500002111137327617000021111813276125000021117其他業(yè)務(wù)收入:8132761營業(yè)外收入20000投資收益主營業(yè)務(wù)成本750000銷售費(fèi)用100000211118132767稅金及附加90002761211718132761其他業(yè)務(wù)成本4000018132761管理費(fèi)用60000財(cái)務(wù)費(fèi)用35000營業(yè)外支出6500021111813276211118132761要求:2111181327611,根據(jù)上述資料計(jì)算(7分)(1)本月營業(yè)利潤(3分)(2)本月利潤總額(2分)(3)本月凈利潤(2分)2編制結(jié)轉(zhuǎn)損益會計(jì)分錄:(1)編制12月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月各項(xiàng)收益到本年利潤的會計(jì)分靈。(3分)(2)編制12月31日結(jié)傳本月各項(xiàng)成本、費(fèi)用、支出到本年利潤的會計(jì)分錄。(3分)

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人增值稅這一塊是屬于免征的，去年12月份確認(rèn)了1筆無票的銷售收入，今年1月開了稅票，不知道我一下分錄是否正確，請老師指點(diǎn) 分錄為： 借:以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)收賬款 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí): 借：庫存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

本公司今年未取得收入，在24年5月份發(fā)生23年的銷售退回，并給對方開了紅票。會計(jì)分錄 借：應(yīng)收賬款-客戶 負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入-客戶 負(fù)數(shù)。 月末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目。利潤表 營業(yè)收入為負(fù)。 問題1. 月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄是否正確，是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 還是結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配未分配利潤。 公司不允許使用以前年度損益調(diào)整科目 問題2 在填報(bào)2季度企業(yè)所得稅報(bào)表時(shí)。營業(yè)收入是否可以填負(fù)數(shù)。

老師，5月開出銷售發(fā)票金額錯(cuò)誤（少開了），6月重開正確的，6月做憑證就紅沖5月確認(rèn)收入的分錄，然后重新做一筆，但是5月我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，6月把多出來的銷售收入直接轉(zhuǎn)到本年利潤對嗎？ 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本，對嗎？