是我做的當(dāng)季的

本季度的直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

本季度的我沒(méi)進(jìn)營(yíng)業(yè)支出，我進(jìn)了利潤(rùn)分配未分配

那個(gè)不能那么做的，

營(yíng)業(yè)外支出還不是稅前扣除了？

關(guān)鍵是那個(gè)影響的是本年利潤(rùn)，不是往年的利潤(rùn)

就是的，我的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表凈利潤(rùn)不一致了

嗯嗯，只能計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

那我記入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)是不合適的嗎？

肯定不合適，是本年發(fā)生的

哦，那正確分錄是不是， 借：管理費(fèi)用—社保費(fèi)（單位部分） 營(yíng)業(yè)外支出 貸，應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)費(fèi) 借，應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)費(fèi) 貸，銀行存款 這樣寫？

借：管理費(fèi)用—社保費(fèi)（單位部分） 貸，應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)費(fèi) 借，應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)費(fèi) 營(yíng)業(yè)外支出 貸，銀行存款

這樣是不是匯算清繳的時(shí)候，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出這部分怎么做

是的，匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增

好的，感謝老師