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老師，我們公司的社保，有幾個(gè)人的公司部分由公司承擔(dān)，個(gè)人部分是自己承擔(dān)，另有幾個(gè)人的社保公司部分和個(gè)人部分都是公司承擔(dān)，這個(gè)分錄怎么做？

2021-09-13 15:51
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-09-13 15:53

正常情況的社保計(jì)提時(shí)： 借：管理費(fèi)用等-社保（公司負(fù)擔(dān)部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負(fù)擔(dān)部分） 其他應(yīng)收款-個(gè)人（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行存款 全額由公司承擔(dān)的，均計(jì)入管理費(fèi)用等科目： 借：管理費(fèi)用-社保（全額計(jì)入） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 但是個(gè)人部分由公司承擔(dān)的，不能在企業(yè)所得稅稅前扣除，在匯算清繳時(shí)需要納稅調(diào)增。

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正常情況的社保計(jì)提時(shí)： 借：管理費(fèi)用等-社保（公司負(fù)擔(dān)部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負(fù)擔(dān)部分） 其他應(yīng)收款-個(gè)人（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行存款 全額由公司承擔(dān)的，均計(jì)入管理費(fèi)用等科目： 借：管理費(fèi)用-社保（全額計(jì)入） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 但是個(gè)人部分由公司承擔(dān)的，不能在企業(yè)所得稅稅前扣除，在匯算清繳時(shí)需要納稅調(diào)增。
2021-09-13
你好，記錄其他應(yīng)收款科目。按月結(jié)轉(zhuǎn)工資薪酬，按月申報(bào)個(gè)稅。
2021-12-01
不可以的，只可以填列個(gè)人承擔(dān)部分的
2021-09-13
你好 借管理費(fèi)用-單位部分社保 貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 繳納：借 應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保 貸銀行存款
2020-08-18
你好，這個(gè)是你單位的職工嗎？還是掛靠的？
2022-10-08
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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