第1個(gè)分錄， 應(yīng)該做 借：庫存商品－24000 貸，應(yīng)付賬款-估價(jià)－24000 第2個(gè)分錄? 按照正確的金額入賬 借：庫存商品? ?21000 貸：應(yīng)付賬款? ?21000 第3個(gè)分錄 24000-21000=3000 這個(gè)差異，因?yàn)樵谝郧澳甓纫呀?jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，因此，調(diào)整成本 借：庫存商品? 3000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 3000 發(fā)票上的其他商品，按正常分錄做就行

老師這是21年的估價(jià)入庫，那用不用分錄做一下利潤分配那里去啊

還有所得匯算需不需要改哪里啊

同學(xué)你好！ 你是小規(guī)模納稅人，應(yīng)該使用的是 小企業(yè)準(zhǔn)則吧 如果 是? 直接做了 【利潤分配】科目，那么，賬務(wù)上是不影響? 2024年的利潤。 這確實(shí)是正確的做法， 但是，2021年的稅報(bào)，要重新做更正申報(bào)，否則，相當(dāng)于 2021年 少交稅了。 所以，你可以平衡一下，看要怎么做，建議是 就當(dāng)作2024年的損益 進(jìn)行正常申報(bào)。 另外， 3000元，金額不大，不用調(diào)回以前年度也可以，

還有假如下月又進(jìn)來發(fā)票了，這3000，怎么給他做分錄

同學(xué)你好！ 能否再描述詳細(xì)一點(diǎn)， 這個(gè) 21000不是全部把 24000的業(yè)務(wù) 沖平了嗎 為啥還有發(fā)票要來 是不是說，21年暫估了很了，除了這個(gè)業(yè)務(wù)，還有很多類似的業(yè)務(wù) 麻煩你了

老師，是21年估價(jià)24000數(shù)量是800箱 24年3月進(jìn)貨710箱是21300元，我上面為了好計(jì)算，寫的是23000，所以沖了21300，沒充完??？所以您看上面的分錄您告訴我的對吧？ 下個(gè)月，又要進(jìn)來700箱，又要繼續(xù)沖上次沒沖完的90箱，

所以又進(jìn)來的90箱的是2700元這分錄和上面的一樣吧，因?yàn)槭?1年的，用不用調(diào)到為分配利潤，里如果需要分錄怎么做，還有所得年報(bào)怎么改

是小企業(yè)準(zhǔn)則

好的 ，明白了 2024/3月，進(jìn)貨710箱，因此，只能沖710箱的成本 原來暫估成本=24000/800*710=21300 現(xiàn)在進(jìn)貨成本=21300 不存在差異 所以，賬務(wù)處理 借：庫存商品－21300 貸，應(yīng)付賬款-估價(jià)－21300 第2個(gè)分錄? 按照正確的金額入賬 借：庫存商品? ?21300 貸：應(yīng)付賬款? ?21300 此時(shí) 應(yīng)付暫估科目余額=24000-21300=2700 應(yīng)付賬款科目余額=21300 不影響損益，不做其他分錄

同理，2024年4月進(jìn)來 90箱，也是 30元一箱，也不存在差異，會計(jì)分錄? 和3月一樣

要調(diào)整時(shí)，是因?yàn)?暫估單價(jià)與 實(shí)際單價(jià)不同時(shí)，才會調(diào)整【利潤分配】科目 現(xiàn)在是 兩個(gè)單價(jià)是一樣的，那就涉及【利潤分配】科目， 也不用稅局更正申報(bào)

不涉及利潤分配，那就不用把，現(xiàn)在的沖回的分錄，做到利潤分配未分配利潤里，

是不涉及利潤分配是嗎