本月預付的下月的房租，需要過一下預付賬款嗎老師？還是直接借管理費用 貸銀行存款就行？

你好，先進入預付賬款，然后下個月再轉(zhuǎn)入到管理費用。

借：預付賬款 貸：銀行存款 次月 借：管理費用-房租 貸：預付賬款 是這樣嗎老師？

你好，是的，就是這樣子做。

我看原先會計的賬務處理是 借：預付賬款 貸：銀行存款 攤銷時 借：營業(yè)費用 貸：預提費用，這么做對嗎老師？

對的，這個沒問題的，他是記錄的。營業(yè)部門的計入營業(yè)費用

這樣不會導致預付賬款和預提費用科目的金額越來越多嗎？

你好，明白了你把這個兩個對沖一下就行了

怎么對沖啊老師？什么時候?qū)_？

其實你這個做的不太好。 一開始借，預付賬款，貸，銀行存款，然后攤銷就借營業(yè)費用，待預付賬款就好了。

你現(xiàn)在要充的話就借預提費用，貸Come預付賬款。

如果之前的不沖的話，其實會導致資產(chǎn)增多是不老師？但是23年已經(jīng)做過審計了，那23年之前的數(shù)據(jù)還需要沖嗎？