本月預(yù)付的下月的房租，需要過一下預(yù)付賬款嗎老師？還是直接借管理費(fèi)用 貸銀行存款就行？

你好，先進(jìn)入預(yù)付賬款，然后下個(gè)月再轉(zhuǎn)入到管理費(fèi)用。

借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 次月 借：管理費(fèi)用-房租 貸：預(yù)付賬款 是這樣嗎老師？

你好，是的，就是這樣子做。

我看原先會計(jì)的賬務(wù)處理是 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 攤銷時(shí) 借：營業(yè)費(fèi)用 貸：預(yù)提費(fèi)用，這么做對嗎老師？

對的，這個(gè)沒問題的，他是記錄的。營業(yè)部門的計(jì)入營業(yè)費(fèi)用

這樣不會導(dǎo)致預(yù)付賬款和預(yù)提費(fèi)用科目的金額越來越多嗎？

你好，明白了你把這個(gè)兩個(gè)對沖一下就行了

怎么對沖啊老師？什么時(shí)候?qū)_？

其實(shí)你這個(gè)做的不太好。 一開始借，預(yù)付賬款，貸，銀行存款，然后攤銷就借營業(yè)費(fèi)用，待預(yù)付賬款就好了。

你現(xiàn)在要充的話就借預(yù)提費(fèi)用，貸Come預(yù)付賬款。

如果之前的不沖的話，其實(shí)會導(dǎo)致資產(chǎn)增多是不老師？但是23年已經(jīng)做過審計(jì)了，那23年之前的數(shù)據(jù)還需要沖嗎？