沒看懂？我發(fā)票已經(jīng)開具了呀，只是沒計(jì)入到9月份的收入里面

理解了。漏記的發(fā)票金額需要補(bǔ)錄至9月收入。步驟如下： 1. 補(bǔ)開或補(bǔ)錄這張發(fā)票。 2. 修改9月會計(jì)憑證和賬簿，調(diào)整收入和應(yīng)交稅費(fèi)。 3. 向稅務(wù)局申報(bào)更正，補(bǔ)繳相應(yīng)稅款。 4. 在10月報(bào)表中反映已補(bǔ)錄的收入。 確保所有操作符合當(dāng)?shù)刎?cái)稅規(guī)定。

為啥是補(bǔ)開并確認(rèn)該發(fā)票金額呢？？

補(bǔ)開是因?yàn)樵l(fā)票可能未被正確記錄，所以需要重新開具或確認(rèn)其金額。確認(rèn)金額是為了確保財(cái)務(wù)記錄與實(shí)際交易一致，避免數(shù)據(jù)錯(cuò)誤影響財(cái)務(wù)報(bào)表和稅務(wù)申報(bào)。這樣做能保證會計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

意思是將上月已開具的發(fā)票紅沖后重新開具一般納稅人稅額的發(fā)票？

對的，如果上月的發(fā)票在當(dāng)月發(fā)現(xiàn)漏記，可以先紅沖（即撤銷）這張發(fā)票，然后根據(jù)一般納稅人的稅率重新開具正確的發(fā)票。這樣既能糾正賬務(wù)錯(cuò)誤，也能確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性。

但是補(bǔ)開的話，上個(gè)月的發(fā)票系統(tǒng)已經(jīng)申報(bào)了這張發(fā)票，并且對方也已經(jīng)入賬了

明白了。既然發(fā)票已經(jīng)開具且對方已入賬，你只需在賬務(wù)上進(jìn)行調(diào)整。找到9月的賬簿，補(bǔ)記漏掉的收入和相應(yīng)的稅金。同時(shí)，在10月的稅務(wù)申報(bào)時(shí)，補(bǔ)充申報(bào)9月漏記的部分。這樣可以保持賬務(wù)和稅務(wù)的一致性。

但是我們這邊集團(tuán)的合并報(bào)表已經(jīng)做了，要修改報(bào)表的話必須通過集團(tuán)退回才得行，更麻煩，還有10月的稅務(wù)也申報(bào)好，如果改的話應(yīng)還要更正三季度財(cái)務(wù)報(bào)表。反正是左右為難

這種情況確實(shí)復(fù)雜。建議先咨詢集團(tuán)財(cái)務(wù)部門，看是否可以通過內(nèi)部調(diào)整解決。如果不影響外部報(bào)告，可以在內(nèi)部賬務(wù)中做調(diào)整；如果必須修改報(bào)表，需按集團(tuán)流程申請批準(zhǔn)。盡量減少對外部報(bào)表的影響，確保整體財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

肯定會影響的吧，這樣還會把自己的工作失誤給呈現(xiàn)出來，還不如紅沖發(fā)票來解決這個(gè)問題要悄無聲息一點(diǎn)

主要是這樣的話會多繳148.62元的稅費(fèi)

紅沖發(fā)票確實(shí)可以悄無聲息地解決問題，但需要確保所有步驟符合稅法規(guī)定。如果選擇紅沖，需在10月處理并補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款。這可能會增加當(dāng)月的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，但也可能是更簡便的方法。請根據(jù)實(shí)際情況權(quán)衡利弊，必要時(shí)可咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問。確保所有操作合規(guī)合法。

紅沖發(fā)票確實(shí)能直接解決問題，但會影響賬務(wù)和稅務(wù)記錄。若決定紅沖，需確保所有相關(guān)方（如集團(tuán)財(cái)務(wù)和稅務(wù)機(jī)關(guān)）都知情并同意。多繳的稅費(fèi)可以通過更正申報(bào)退還，但需要按正規(guī)流程操作。建議權(quán)衡利弊后再決定。

跟集團(tuán)財(cái)務(wù)已經(jīng)確定是不能改賬，說是只能在10月賬里面進(jìn)行調(diào)整，因?yàn)檫€有三季度小規(guī)模的減免稅也未進(jìn)行處理。

明白了。既然不能修改之前的賬務(wù)，那就在10月賬務(wù)中調(diào)整。具體步驟如下： 1. 在10月賬務(wù)中補(bǔ)記9月漏記的收入。 2. 計(jì)提相應(yīng)的增值稅。 3. 在10月的稅務(wù)申報(bào)中補(bǔ)充申報(bào)9月漏記的稅款。 這樣可以確保賬務(wù)和稅務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。多繳的稅費(fèi)可通過申請退稅解決。

這種情況還可以申請退稅？？？稅務(wù)怕不會答應(yīng)滴

確實(shí)，申請退稅可能比較復(fù)雜。建議先在10月賬務(wù)中補(bǔ)記收入和相應(yīng)的稅款。如果多繳稅款較多，可以嘗試聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，說明情況，看是否能夠申請退稅。但最終能否退稅還需稅務(wù)局審核決定。確保所有賬務(wù)調(diào)整合規(guī)。

那這樣說的話，賬上還有預(yù)收賬款，跟這種漏記的情況是一樣的。先前已經(jīng)開票確認(rèn)了到當(dāng)年的收入，但稅費(fèi)已全部繳納。以后年度的在后期逐年確認(rèn)收入。這種情況也會出現(xiàn)賬上的收入與稅費(fèi)不匹配的情況