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演示賬套

老師，社保上漲九月補(bǔ)繳了今年1-8月上漲部分的社保，這個(gè)做賬的時(shí)候需要區(qū)分個(gè)人部分和公司部分嗎？

2024-10-15 14:59

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-10-15 15:01

做賬時(shí)確實(shí)需要區(qū)分。個(gè)人部分計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，公司部分則計(jì)入管理費(fèi)用。確保會(huì)計(jì)分錄準(zhǔn)確反映這一區(qū)別。

快賬用戶6746 追問 2024-10-15 15:35

老師補(bǔ)繳部分的的賬應(yīng)該怎么做呢？計(jì)提和支付的，我做來借貸不平

齊紅老師解答 2024-10-15 15:39

補(bǔ)繳社保，先計(jì)提時(shí)借應(yīng)付職工薪酬，貸累計(jì)折舊或未分配利潤(rùn)；實(shí)際支付時(shí)，借累計(jì)折舊或未分配利潤(rùn)，貸銀行存款。確保借貸方金額相等。

快賬用戶6746 追問 2024-10-15 15:40

為啥是借貸累計(jì)折舊或者未分配利潤(rùn)呢？我們社保個(gè)人部分直接在繳費(fèi)當(dāng)月從工資里面扣了的

齊紅老師解答 2024-10-15 15:43

對(duì)于補(bǔ)繳的社保，因?yàn)樯婕暗角捌诘那防U，所以處理上要通過“累計(jì)折舊”或“未分配利潤(rùn)”來調(diào)整前期未確認(rèn)的費(fèi)用或負(fù)債，這代表了對(duì)歷史數(shù)據(jù)的修正。如果是直接從工資扣的個(gè)人部分，這里討論的是單位需補(bǔ)繳的部分。

2024-10-15

補(bǔ)繳社保的會(huì)計(jì)分錄通常為：借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸：銀行存款。同時(shí)，如果涉及以前年度損益調(diào)整，可能還需要調(diào)整相關(guān)科目。具體情況需根據(jù)公司實(shí)際賬務(wù)處理來定。

2024-10-18

你好，個(gè)人的在工資里面計(jì)提，企業(yè)的單獨(dú)計(jì)提。

2023-02-01

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬社保借應(yīng)付職工薪酬社保貸銀行存款

2025-04-16

你好，這個(gè)借以前年度損益調(diào)整，其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分貸，銀行存款。這個(gè)個(gè)稅個(gè)稅建議你問一下稅務(wù)局有的地方它是要去更正申報(bào)，有的地方就讓做到本年度。

2025-04-16

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