那分錄是按照借銷售費(fèi)用，貸銷項(xiàng)稅、庫(kù)存商品嗎

您好，是的，分錄是按照借銷售費(fèi)用，貸銷項(xiàng)稅、庫(kù)存商品。但在匯算時(shí)要做納稅調(diào)整的，企業(yè)所得稅要視同銷售的

按照賬面成本結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品，那銷項(xiàng)稅的金額呢

您好，銷項(xiàng)稅的金額是按照公允價(jià)值計(jì)算的，你的增值稅按照成本＋10％的價(jià)格做未開(kāi)票收入申報(bào)納稅了，就是你申報(bào)的銷項(xiàng)稅額

好的，那這樣我增值稅和財(cái)務(wù)報(bào)表的收入差異是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整還是在當(dāng)季度申報(bào)所得稅的時(shí)候調(diào)整呢

您好，在匯算清繳時(shí)調(diào)整

為什么有的人說(shuō)視同銷售的會(huì)計(jì)分錄是第二種入收入成本的呢

您好，也有這樣做的，最后就不用調(diào)整了。但會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定會(huì)計(jì)做賬是我給你發(fā)的這樣處理的

會(huì)計(jì)確認(rèn)收入、增值稅確認(rèn)收入、企業(yè)所得稅確認(rèn)收入三者嚴(yán)格的都是不一樣的，實(shí)際操作中很少有人明確區(qū)分的，都是混為一談的，就連稅務(wù)局的人員也是稀里糊涂的。

有時(shí)間可以聽(tīng)聽(tīng)稅務(wù)師的《涉稅實(shí)務(wù)》，對(duì)三者確認(rèn)收入、納稅調(diào)整的都有涉及

好的，是這樣，我8月按照第一種方法做的分錄，我又不想調(diào)整，我想改成第二種方法，那就需要改動(dòng)收入和成本，我可以在9月做一個(gè)調(diào)整分錄，把收入和成本記在9月嗎

您好，可以的，調(diào)整在9月?；蛘甙?月份的沖掉重新做一遍，這樣清楚，現(xiàn)在稅務(wù)局考賬套分析，他們看不懂就找你的事

好的，隨同貨物贈(zèng)送但沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票適用這種處理方法嗎？

您好，可以的，沒(méi)開(kāi)票的就要申報(bào)未開(kāi)票收入，你處理的合適

那以后再有贈(zèng)品，我隨主貨物開(kāi)在一張發(fā)票上，做這個(gè)贈(zèng)品的100%折扣，這樣就不用給贈(zèng)品交稅了嗎

您好，開(kāi)贈(zèng)品要分?jǐn)傌浳锏膬r(jià)格，最終還是按貨物的價(jià)格繳納增值稅，就省下贈(zèng)品單獨(dú)的稅金了

好的，開(kāi)發(fā)票時(shí)，發(fā)票上所有貨物都是參與分?jǐn)偤蟮膬r(jià)格嗎？還是發(fā)票上其他貨物是原價(jià)，贈(zèng)品一正一負(fù)呀？

您好，要把貨物價(jià)格按各自單獨(dú)售價(jià)在貨物與贈(zèng)品之間攤開(kāi)開(kāi)發(fā)票，不能開(kāi)一正一負(fù)的

好的，謝謝老師