1、進項轉出的話這個月要把這個稅額及附加交了吧？2、勾選并認證作為留抵稅額及以后有收入了可以抵扣這些具體會計分錄怎么做請老師給予指點，謝謝了！

1. 進項轉出的話，這個月要把這個稅額及附加交了。 根據《增值稅暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，當企業(yè)發(fā)生進項稅額轉出時，需要將相應的增值稅和附加稅計入當期應納稅額。具體會計分錄如下： 借：主營業(yè)務成本（或其他相關科目） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 同時，還需要繳納附加稅，包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加等。具體會計分錄如下： 借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交城市維護建設稅 貸：應交稅費——應交教育費附加 貸：應交稅費——應交地方教育附加 2. 勾選并認證作為留抵稅額及以后有收入了可以抵扣這些，具體會計分錄怎么做？ 當企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票并進行勾選認證后，可以將進項稅額作為留抵稅額，待以后有收入時進行抵扣。具體會計分錄如下： （1）取得增值稅專用發(fā)票時： 借：原材料（或庫存商品等科目） 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款（或銀行存款等科目） （2）期末結轉留抵稅額時： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） （3）以后期間有收入時進行抵扣： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費——未交增值稅

我們沒勾選這樣做的對嗎？取得增值稅專用發(fā)票時： 借：原材料（或庫存商品等科目） 借：應交稅費——應交增值稅（待認證進稅額） 貸：應付賬款（或銀行存款等科目）

你好，可以這樣做的哦

老師你看這張表，進項轉出11964.6，我這個月沒收入上面有進項我可以認證自動減進項轉出數