請(qǐng)問老師，流通性農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額抵扣了，稅局要求進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，哪么應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理。
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
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成本不用轉(zhuǎn)出，只是稅額轉(zhuǎn)出的
意思是把轉(zhuǎn)出的金額計(jì)入成本
因?yàn)槭钦５陌l(fā)票，只是稅額不讓抵扣，要補(bǔ)交增值稅
還沒使用的或者銷售的進(jìn)貨，直接計(jì)入庫存商品/原材料，不計(jì)入成本就行
只是轉(zhuǎn)出稅額。要補(bǔ)交的的，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理。
對(duì)方科目就是庫存商品/原材料/主營業(yè)務(wù)成本，以前的進(jìn)項(xiàng)稅金本身就是從進(jìn)貨成本里邊扣除的，現(xiàn)在只是轉(zhuǎn)回
意思是把稅額計(jì)入成本，
是的，本身就是進(jìn)貨成本來的，所以現(xiàn)在轉(zhuǎn)回
但是跨年度的，材料已經(jīng)領(lǐng)用生產(chǎn)了，商品銷售了的呢？
跨年了只能直接計(jì)入利潤分配-未分配利潤
應(yīng)該怎么做分錄呢
借利潤分配-未分配利潤 貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
補(bǔ)繳稅費(fèi)分錄呢。
借：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-查補(bǔ)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-查補(bǔ)增值稅 貸：銀行存款