老師，計提當(dāng)月工資時 借：管理費用，貸：應(yīng)付職工薪酬，當(dāng)月交個人部分社保費時 借：其他應(yīng)收款-個人社保費，貸：銀行存款。那應(yīng)付職工薪酬科目余額已經(jīng)包含了當(dāng)月個人社保費，月底需要和其他應(yīng)收款-個人社保費對沖嗎？
借應(yīng)付職工薪酬、工資 貸其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保。
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Q
社保一般是當(dāng)月扣除當(dāng)月的，那么扣款時做的分錄：借：管理費用-工資 3681.2（公司部分） 應(yīng)付職工薪酬-社保 3681.2 借：應(yīng)付職工薪酬-社保3681.2（公司部分） 其他應(yīng)付款-個人社保 2558.4 貸：銀行存款 6239.6 當(dāng)月計提工資時： 借：管理費用-工資 30000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資30000 代扣的個人社保部分沖回： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資2558.4 貸：其他應(yīng)付款-個人社保2558.4 這個過程是否正確
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Q
哪個計提支付分錄是對的？借:管理費用-社保50 其他應(yīng)收款-社保-個人 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保100 借:應(yīng)付職工薪酬100 貸:其他應(yīng)收款-社保個人 貸:銀行存款50 / 借:管理費用:50 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保50 借:應(yīng)付職工薪酬-社保50 貸:銀行存款50 ？
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Q
社保當(dāng)月購買當(dāng)月，借管理費用社保，其他應(yīng)收款社保個人部分，當(dāng)月再做上月工資分錄，借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款社保個人部分，那其他應(yīng)收款社保個人部分是有余額還是沒有余額
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Q
社保當(dāng)月購買當(dāng)月，借管理費用社保，其他應(yīng)收款社保個人部分，當(dāng)月再做上月工資分錄，借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款社保個人部分，那其他應(yīng)收款社保個人部分是有余額還是沒有余額？
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Q
老師，請問，當(dāng)月工資下月發(fā)放，當(dāng)月社保當(dāng)月繳納，怎么做分錄？是不是 計提并繳納當(dāng)月社保， 借：管理費用-社保費單位部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費單位部分 其他應(yīng)收款-社保個人部分 貸：銀行存款。 計提工資 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)發(fā)數(shù)
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這個分錄是在當(dāng)月做嗎？還是下個月發(fā)放工資是再做？
都可以的，自己選擇。
大部分企業(yè)是選擇在當(dāng)月還是下個月呀？
發(fā)工資的時候才做的
有關(guān)計提工資時按應(yīng)發(fā)工資計入應(yīng)付職工薪酬的，有相關(guān)的文件規(guī)定了查看嗎？
一、應(yīng)付職工薪酬具體核算的內(nèi)容包括： (一)職工工資、獎金、津貼和補貼； (二)職工福利費(包括提供給職工配偶、子女或其他贍養(yǎng)人的福利)； (三)醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費(包括補充養(yǎng)老保險)、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費； (四)住房公積金； (五)工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費； (六)非貨幣性福利； (七)因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償； (八)以購買商業(yè)保險形式提供給職工的各種保險待遇。 (九)其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。
這里就指的應(yīng)發(fā)金額，不是實發(fā)金額？
是的對的，是這么做的呀。