在這種情況下，可以先暫估入庫(kù)，然后再進(jìn)行銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本。具體操作如下： 一、暫估入庫(kù) 確定暫估金額 根據(jù)采購(gòu)合同、采購(gòu)訂單或者以往同類商品的采購(gòu)價(jià)格等信息，確定本次采購(gòu)酒的暫估單價(jià)和數(shù)量，從而計(jì)算出暫估金額。 賬務(wù)處理 借：庫(kù)存商品 —— 暫估入庫(kù)（暫估金額） 貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付款 二、銷售及結(jié)轉(zhuǎn)成本 銷售時(shí) 按照正常的銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本 按照暫估的成本金額結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 —— 暫估入庫(kù) 三、收到發(fā)票后的處理 沖回暫估 借：庫(kù)存商品 —— 暫估入庫(kù)（暫估金額，紅字） 貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付款（暫估金額，紅字） 按照發(fā)票金額入賬 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等，實(shí)際支付金額） 如果發(fā)票金額與暫估金額有差異，還需要調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。如果發(fā)票金額大于暫估金額： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（差異金額） 貸：庫(kù)存商品 如果發(fā)票金額小于暫估金額： 借：庫(kù)存商品（差異金額，紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（差異金額，紅字）

暫估入庫(kù) 借；庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 不含稅 正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ?? 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（暫估差額） 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì) 支付貨款 借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 貸：銀行存款

您好，把暫估入庫(kù)的會(huì)計(jì)分錄沖銷，然后再按照發(fā)票做賬就可以

那你要根據(jù)采購(gòu)價(jià)暫估入庫(kù)，然后結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

你好！按進(jìn)價(jià)暫估入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)成本，次月取得發(fā)票原分錄紅字沖回暫估分錄，在按藍(lán)字發(fā)票做就可以