可以在本季度扣除嗎？

同學(xué)，你好 一般是年度末處理

請(qǐng)教怎么處理？

同學(xué)，你好 在匯算清繳結(jié)束前，未收到符合規(guī)定的稅前扣除憑證的，不得稅前扣除，需要納稅調(diào)增；然后，在匯算清繳結(jié)束后，5年內(nèi)補(bǔ)充取得符合規(guī)定的稅前扣除憑證（包括發(fā)票），是可以按規(guī)定追補(bǔ)扣除。 參考例子 【案例5】E公司為一家商貿(mào)企業(yè)，一般納稅人，2×23年12月從供應(yīng)商丙公司購(gòu)進(jìn)一批商品，不含稅價(jià)100萬(wàn)元，已經(jīng)全部暫估入庫(kù)和對(duì)外銷售，確認(rèn)了銷售收入和銷售成本。因?yàn)楸镜脑颍?×24年7月25日甲公司的才收到增值稅專票，并轉(zhuǎn)賬支付了貨款113萬(wàn)元。E公司在匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅25萬(wàn)元，然后實(shí)際收到發(fā)票后再追補(bǔ)扣除申請(qǐng)退稅25萬(wàn)元。 E公司的會(huì)計(jì)分錄： 1.月初紅沖，月末重新暫估，略。 2.匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增，確認(rèn)補(bǔ)繳稅款： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 25萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 25萬(wàn)元 實(shí)際補(bǔ)繳稅款： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 25萬(wàn)元 貸：銀行存款 25萬(wàn)元 3.實(shí)際收到發(fā)票并付款，略。 4.追補(bǔ)扣除，確認(rèn)退稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 25萬(wàn)元 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 25萬(wàn)元 實(shí)際收到退稅： 借：銀行存款 25萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 25萬(wàn)元

申報(bào)表怎么填呢？

同學(xué)，你好 就是在次年匯算清繳的時(shí)候，把這部分費(fèi)用加上去

就是不想等到次年去退稅。理論上可以退稅，但實(shí)際操作會(huì)有很多麻煩。想在本年抵扣本年的稅款