老師，一家沒(méi)有成本，成本都是暫估19萬(wàn)的，匯算清繳企業(yè)所得稅交了16500，這個(gè)賬怎么做憑證，成本怎么處理
1.?繳納企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理： - 借：以前年度損益調(diào)整 16500 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 16500 - 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 16500 - 貸：銀行存款 16500 - 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 16500 - 貸：以前年度損益調(diào)整 16500 2.?關(guān)于暫估成本的處理： - 如果暫估成本不合理或者沒(méi)有合法憑證支持，在匯算清繳時(shí)需要進(jìn)行納稅調(diào)整。如果后續(xù)能夠取得合法的成本發(fā)票，可以將暫估成本進(jìn)行沖回，再按發(fā)票金額入賬。 - 沖回暫估成本的賬務(wù)處理為： - 借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 190000 - 貸：以前年度損益調(diào)整 190000 - 取得合法發(fā)票后： - 借：庫(kù)存商品/原材料等（根據(jù)實(shí)際情況確定科目） - 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果有） - 貸：應(yīng)付賬款等。 需要注意的是，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)成本核算管理，確保成本的真實(shí)性和合法性，避免因暫估成本不合理而帶來(lái)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)于匯算清繳后的賬務(wù)調(diào)整，應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定進(jìn)行規(guī)范處理。
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Q
公司有暫估一些暫估成本和預(yù)提了一些費(fèi)用，所得稅匯算清繳時(shí)做的納稅調(diào)增，交了所得稅了，那暫估的成本和預(yù)提的費(fèi)用怎么做賬務(wù)處理？
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小規(guī)模企業(yè)去年做的暫估成本，現(xiàn)在所得稅匯算清繳前還是沒(méi)有取得發(fā)票，這樣我要做納稅填增，把這個(gè)所得稅補(bǔ)繳上，那我后面的這個(gè)賬務(wù)怎么處理？這個(gè)暫估成本怎么弄？
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之前暫估了成本，現(xiàn)在匯算清繳時(shí)要把暫估的成本沖掉補(bǔ)交企業(yè)所得稅，那需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表嗎，怎么做賬務(wù)處理
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Q
老師，一家沒(méi)有成本，成本都是暫估19萬(wàn)的，匯算清繳企業(yè)所得稅交了16500，這個(gè)賬怎么做憑證，成本怎么處理
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Q
公司 24 年暫估了 20 萬(wàn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 20 萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款-暫估20 萬(wàn)，到次年 5 月都沒(méi)有取得發(fā)票，企業(yè)匯算清繳調(diào)增補(bǔ)繳了對(duì)應(yīng)的所得稅， 5 月份這 20 萬(wàn)暫估成本怎么賬務(wù)處理填寫分錄，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
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為什么A是錯(cuò)的？他不是已經(jīng)支付了？不應(yīng)該有這筆分錄嗎
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稅法2上，有一個(gè)什么規(guī)定，是除房地產(chǎn)企業(yè)除外的，是什么呀，老師可以說(shuō)一下嗎
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個(gè)人獨(dú)資企業(yè)如何零申報(bào)
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老師委托加工收回的小汽車用于分配股東要不要繳納消費(fèi)稅
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這道題的答案說(shuō)能夠自主展期的屬于非流動(dòng)項(xiàng)目，但是它的d選項(xiàng)是已經(jīng)簽訂了長(zhǎng)期協(xié)議，應(yīng)該屬于那種能夠自主展期吧，那為什么它屬于流動(dòng)項(xiàng)目也要把它選上呢？
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同一法人的企業(yè)互相進(jìn)行交易往來(lái)時(shí)，是不是可以只交一份稅呀
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沖銷上月多結(jié)轉(zhuǎn)成本，怎么做分錄 ？
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老師，公司是代理商，購(gòu)進(jìn)某機(jī)器配有A和B兩種配件，配件不一樣價(jià)格不一樣，配有配件A的機(jī)器價(jià)格是5萬(wàn)元，配有配件B的機(jī)器價(jià)格是5.3萬(wàn)元。由于配有配件A的機(jī)器已經(jīng)銷售完畢且供應(yīng)商已經(jīng)沒(méi)有庫(kù)存，但有客戶要購(gòu)買，現(xiàn)在跟別的有庫(kù)存的代理商換配件，拿B配件跟其換配件A,不換機(jī)器，因?yàn)闄C(jī)器是一樣的，對(duì)方只需要支付3000元差價(jià)給我們公司就行，但他們支付3000元我們能開發(fā)票給他們否？能開的話要開什么發(fā)票？
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你好老師，我剛剛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)實(shí)操，在學(xué)習(xí)學(xué)堂實(shí)操課程時(shí)，老師說(shuō)編制現(xiàn)金流量表是采用收付實(shí)現(xiàn)制，根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款明細(xì)賬編制現(xiàn)金流量表。但是我百度這個(gè)問(wèn)題的時(shí)候，大部分解答說(shuō)不能只根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款明細(xì)賬編制現(xiàn)金流量表，還要參考資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表編制現(xiàn)金流量表，請(qǐng)問(wèn)具體應(yīng)該聽誰(shuí)的。謝謝
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老師，請(qǐng)問(wèn)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是不是就是個(gè)體工商戶
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老師我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是不做以前年度損益調(diào)整，只要做利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
是的，你分析得是對(duì)得這里
之前我沖回成本，現(xiàn)在怎么做賬
我現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)忘沖成本了，在8月沖回成本可以嗎？
你再正常做就可以這個(gè)成本，會(huì)計(jì)處理沒(méi)問(wèn)題，只是暫估稅法不認(rèn)可而已
老師，2023年暫估的成本33萬(wàn)，匯算清繳調(diào)增了33萬(wàn)，那我這個(gè)暫估的成本是不是做借應(yīng)付賬款暫估貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
是的，你的會(huì)計(jì)發(fā)呢路是對(duì)的
那我的未分配利潤(rùn)就增加了，我不是補(bǔ)交所得稅費(fèi)用16500，嗎
你暫估的不粗要處理，調(diào)整得也不需要處理了，只做繳納所得稅的
那我賬上暫估的應(yīng)付賬款還在的，都已經(jīng)轉(zhuǎn)到2024年了
那你分錄就沒(méi)問(wèn)題得這里
都交錢了，這個(gè)暫估不需要處理為0嗎？因?yàn)闆](méi)有成本
處理為零，你利潤(rùn)就增加了那是對(duì)的
利潤(rùn)增加不是又要多繳所得稅，那我前面補(bǔ)繳的所得稅不是重復(fù)了
你這個(gè)多交得稅就是前邊加納的那個(gè)
是不是這個(gè)暫估的必須后面要有進(jìn)來(lái)的成本沖賬，是嗎
不是的，如果有進(jìn)來(lái)的就不需要交稅了
問(wèn)題我就是補(bǔ)繳了，這個(gè)暫估的成本怎么處理
沖了，就是原來(lái)的紅字分錄，損益類科目換了