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購(gòu)買月餅收到普通發(fā)票時(shí)：借：庫(kù)存商品?5000 貸：銀行存款?/?應(yīng)付賬款等?5000 將月餅送給客戶時(shí)：企業(yè)所得稅方面，這種情況在稅法上屬于視同銷售行為。增值稅方面，購(gòu)進(jìn)貨物用于無償贈(zèng)送，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。借：銷售費(fèi)用?/?管理費(fèi)用等?5000（成本加上相應(yīng)的增值稅稅額，因取得普票，無法明確進(jìn)項(xiàng)稅額，這里假設(shè)增值稅稅額與成本一致，所以暫計(jì)為?5000）貸：庫(kù)存商品?5000

2024-09-11

這種情況一般可以直接計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)，無需視同銷售處理。將購(gòu)買的螃蟹送給客戶，屬于業(yè)務(wù)招待行為。在會(huì)計(jì)處理上，可以借記 “管理費(fèi)用 —— 業(yè)務(wù)招待費(fèi)”，貸記 “銀行存款” 等科目。而視同銷售一般是在特定情況下，如將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人等。在這個(gè)場(chǎng)景中，購(gòu)買螃蟹直接用于贈(zèng)送客戶通常不作為視同銷售處理。但需要注意的是，業(yè)務(wù)招待費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前扣除時(shí)有一定的限制標(biāo)準(zhǔn)

2024-10-10

您好，直接做分錄：借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 1000 貸：銀行存款 1000

2020-10-23

你進(jìn)項(xiàng)沒有抵扣，贈(zèng)送就不需要再做視同銷售。直接借銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸銀行存款然后按按照偶然所得申報(bào)個(gè)人所得稅

2023-06-02

同學(xué)你好，借，庫(kù)存商品借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng) 貸，銀行存款款贈(zèng)送借，營(yíng)業(yè)外支出貸，庫(kù)存商品貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)

2020-10-23