老師好，請(qǐng)問社保公司自己全部承擔(dān)的，計(jì)提時(shí)候怎么做賬務(wù)處理呢？

2024-09-10 09:42

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-09-10 09:43

個(gè)人社保加在工資計(jì)提比如：工資6000，單位部分社保1000，個(gè)人部分社保/個(gè)稅等500也由公司承擔(dān)。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000%2B個(gè)人部分社保/個(gè)稅500 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6500 2.計(jì)提公司部分社保和公積金借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6500 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅30 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款5970 4上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個(gè)人所得稅：申報(bào)工資收入6500，專項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅30 貸：銀行存款30

快賬用戶4580 追問 2024-09-10 09:45

發(fā)放工資時(shí)候公司沒有從個(gè)人部分扣除個(gè)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)部分的社保

齊紅老師解答 2024-09-10 09:48

先從第一個(gè)分錄包括文字說(shuō)明看完，消化了再說(shuō)哈

快賬用戶4580 追問 2024-09-10 09:49

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000+個(gè)人部分社保/個(gè)稅500 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 6500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6500 2.計(jì)提公司部分社保和公積金借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 老師這步我已經(jīng)做完了，第三步開始不太理解了

齊紅老師解答 2024-09-10 09:52

個(gè)人社保已經(jīng)加在工資里邊了，發(fā)放的時(shí)候當(dāng)然要扣除來(lái)交社保呀，不能發(fā)給他

快賬用戶4580 追問 2024-09-10 09:57

老師暫時(shí)工資沒有發(fā)放，只是先交了社保，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢

齊紅老師解答 2024-09-10 10:03

沒發(fā)工資，只做已經(jīng)發(fā)生業(yè)務(wù)的分錄，發(fā)了再做發(fā)放的分錄

快賬用戶4580 追問 2024-09-10 10:03

老師，是不是直接做這一步就可以了？ 4上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500

快賬用戶4580 追問 2024-09-10 10:05

老師是這樣的，老板說(shuō)不從個(gè)人工資里面扣除，就是企業(yè)和個(gè)人部分都是公司承擔(dān)了

齊紅老師解答 2024-09-10 10:05

上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款1500