我單位是一般納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的農(nóng)業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，跟各地的農(nóng)業(yè)農(nóng)村局合作，農(nóng)業(yè)農(nóng)村局幫招生開班上課，我單位給農(nóng)業(yè)農(nóng)村局開票，開票內(nèi)容是非學(xué)歷教育，免稅的增值稅普通發(fā)票。但是（財(cái)稅〔2016〕68號(hào)）的規(guī)定，一般納稅人提供非學(xué)歷教育服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法按照3%征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。難道我單位開免稅的發(fā)票是開錯(cuò)了嗎？還是受疫情影響一般納稅人按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法提供非學(xué)歷教育可以免稅？農(nóng)業(yè)農(nóng)村局付款給我單位，這筆款是屬于財(cái)政性撥付資金嗎？如果屬于財(cái)政性資金應(yīng)該是不征稅的，難么到時(shí)候企業(yè)所得稅匯算清繳是不是要填財(cái)政性資金那張表進(jìn)行納稅調(diào)減？不征稅收入所對(duì)應(yīng)的成本好像是不能稅前扣除的？

老師我們公司小規(guī)模納稅人，有一家總公司，四家分公司。增值稅分開申報(bào)，所得稅合并申報(bào)，下圖是其中一家分公司的增值稅申報(bào)表，稅款所屬期是2021.10-2021.12。 問(wèn)題1:這個(gè)欄次1是當(dāng)月該公司的不含稅銷售額，那欄次3是什么情況填列在這一欄？ 問(wèn)題2:欄次17，是用欄次10*3%，但是欄次了5和16怎么算的？ 問(wèn)題3:城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加的稅率我知道，但是他是用的此表中的數(shù)據(jù)算的嗎？怎么算出來(lái)這個(gè)數(shù)據(jù)的

生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2020年9月生產(chǎn)銷售A型電視機(jī)，出廠不含增值稅單價(jià)為4800元/臺(tái)，具體購(gòu)銷情況如下:(1)向某商場(chǎng)銷售500臺(tái)A型電視機(jī)，由于商場(chǎng)采購(gòu)量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明；同時(shí)，向運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)支付運(yùn)費(fèi)，收到的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額為3600元。(2)銷售本企業(yè)2020年購(gòu)進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含增值稅收入113000元。(3)銷售電視機(jī)發(fā)出包裝物收取押金24000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金16950元。(4)購(gòu)進(jìn)電視機(jī)零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額140000元、增值稅稅額18200元。(5)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)工具件，支付價(jià)稅合計(jì)金額80000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。(6)從消費(fèi)者個(gè)人手中收購(gòu)舊電視機(jī)，支付收購(gòu)金額40000元。已知:電視機(jī)、設(shè)備、零配件、工具件適用的增值稅稅率均為13%，交通運(yùn)輸服務(wù)適用的稅率為9%，納稅人取得的增值稅專用發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，2020年8月留抵的增值稅稅額為3200元。要求：計(jì)

減免稅本期發(fā)生額比對(duì) 提示 不通過(guò) 當(dāng)納稅人填寫增值稅減免稅明細(xì)表減稅性質(zhì)代碼及名稱為“3減1”項(xiàng)目時(shí)，《減免稅明細(xì)表》第2列本期發(fā)生額=稅控系統(tǒng)開具征收率為1%的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票不含稅銷售額合計(jì)*2%。 本期填寫的適用3減1政策的本期發(fā)生額小于 開具的1%征收率增值稅發(fā)票不含稅金額7920.79的2%，請(qǐng)確認(rèn)填寫是否正確。 ，，，，這個(gè)怎么搞，填寫哪，以前沒填過(guò)，就開了一個(gè)普通發(fā)票8000,1個(gè)點(diǎn)的

小規(guī)模納稅人，季度收入超過(guò)30萬(wàn)，增值稅報(bào)稅遇到問(wèn)題。 比對(duì)內(nèi)容：當(dāng)納稅人填寫增值稅減免稅明細(xì)表減稅性質(zhì)代碼及名稱為“3減1”項(xiàng)目時(shí)，《減免稅明細(xì)表》第2列本期發(fā)生額=稅控系統(tǒng)開具征收率為1%的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票不含稅銷售額合計(jì)*2%。 比對(duì)不符結(jié)果：本期填寫的適用3減1政策的本期發(fā)生額 大于開具的1%征收率增值稅發(fā)票不含稅金額0.00的2%，請(qǐng)確認(rèn)填寫是否詐確。