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演示賬套

公司買的車的保險(xiǎn)費(fèi)，老板公戶把這筆錢轉(zhuǎn)進(jìn)來的，我做的貸方其他應(yīng)付款。支付出去的時(shí)候我又掛了借方應(yīng)付賬款，供應(yīng)商。現(xiàn)在發(fā)票到了，老板的這筆掛賬應(yīng)該如何沖減呢

2024-09-03 12:49

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-09-03 12:51

老板的這筆掛賬可以這么處理：先從應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)回其他應(yīng)付款，再用收到的發(fā)票金額沖減其他應(yīng)付款。簡單來說，就是兩步走：先還“欠供應(yīng)商的錢”，再還“欠同事的錢”。

快賬用戶7013 追問 2024-09-03 12:52

可以具體說下分錄嗎

齊紅老師解答 2024-09-03 12:54

當(dāng)然可以！老板先把應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款，分錄是：借：其他應(yīng)付款，貸：應(yīng)付賬款。然后用發(fā)票金額沖減其他應(yīng)付款，分錄是：借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款或現(xiàn)金。簡單明了！

快賬用戶7013 追問 2024-09-03 13:05

不好意思，我有點(diǎn)沒有明白

快賬用戶7013 追問 2024-09-03 13:05

不好意思，我沒有明白，您看下是這么對嗎

齊紅老師解答 2024-09-03 13:08

嗯，沒問題，讓我簡化一下。第一步，把老板的應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款，賬上操作是：借其他應(yīng)付款，貸應(yīng)付賬款。第二步，用發(fā)票金額抵掉其他應(yīng)付款，賬上操作是：借其他應(yīng)付款，貸銀行存款。這樣就解決了！

齊紅老師解答 2024-09-03 13:09

您的理解完全正確！簡化后的步驟如下： 1. 將老板的應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)至其他應(yīng)付款： - 借方科目：其他應(yīng)付款 - 貸方科目：應(yīng)付賬款 2. 使用發(fā)票金額抵扣其他應(yīng)付款： - 借方科目：其他應(yīng)付款 - 貸方科目：銀行存款或現(xiàn)金這確保了財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和完整性。首先，通過將老板的應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)移到其他應(yīng)付款中，明確了這筆款項(xiàng)的性質(zhì)和歸屬；其次，通過發(fā)票抵扣其他應(yīng)付款，實(shí)現(xiàn)了資金的實(shí)際支付，同時(shí)也完成了會(huì)計(jì)憑證的閉環(huán)處理。這樣操作既符合財(cái)務(wù)規(guī)范，也便于后續(xù)的審計(jì)與管理。

快賬用戶7013 追問 2024-09-03 13:13

發(fā)票抵扣，怎么能用貸銀行存款呢，發(fā)票是跨月到的呀，實(shí)際支付和收發(fā)票不在一個(gè)月

齊紅老師解答 2024-09-03 13:16

發(fā)票跨月來了，先記賬待支付，等實(shí)際付錢時(shí)沖掉待支付金額，用銀行存款支付。這樣處理，賬目清晰，符合會(huì)計(jì)原則。

快賬用戶7013 追問 2024-09-03 13:18

是先付款的，然后發(fā)票跨月到的

齊紅老師解答 2024-09-03 13:20

如果先付款后開票，先做預(yù)付款處理，等發(fā)票來時(shí)，沖減預(yù)付款，差額計(jì)入費(fèi)用或資產(chǎn)。確保賬實(shí)相符，流程清晰。