老師您好，我公司A集團旗下的一個小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，老板說要將集團公司旗下其他公司負責(zé)承建的一個勞務(wù)建筑產(chǎn)業(yè)園里面 修建水井的費用讓我們物業(yè)公司來承擔(dān)， 但是由于水井是基礎(chǔ)建設(shè)里面的費用，物業(yè)公司承擔(dān)的話從稅務(wù)角度來說不合理， 所以施工方跟我們簽訂了一個消防系統(tǒng)維護保養(yǎng)的合同（合同金額6.4萬元）。 開票內(nèi)容是：建筑服務(wù)*施工費 6.4萬元，開票備注欄是 消防系統(tǒng)維護費， 因為這個費用對于物業(yè)公司來說是大額費用(錢在收到發(fā)票的時候就給對方付了，(感覺記入長期待攤費用不合適)那我做賬務(wù)處理的時候應(yīng)該把它記入什么科目呢？會計分錄怎么寫？

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預(yù)提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預(yù)提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因為在23年做沖預(yù)提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

請問老師，拍賣公司收別人委托物品拍賣，產(chǎn)生圖錄費，保險費，公司找別的公司制作圖錄，發(fā)票開我們公司的，付的費用有一部分是由各個委托方售出的拍款里扣除的，不夠再由公司承擔(dān)，從客戶拍款扣除的圖錄費我不做費用沖應(yīng)付賬款的，請問一下通常廣告公司給我們開票很慢的，都是我們先給客戶結(jié)算了，那這個費用由于廣告公司票沒有來就沒有做，那扣客戶的圖錄費先做作銷售費用紅字在等下個月廣告公司給發(fā)票在做銷售費用就很怪，所以請問一下我應(yīng)該怎么弄啊

麻煩宋生老師回答， 我們是小規(guī)模，我們向?qū)Ψ街Ц冻袚?dān)景區(qū)的公眾責(zé)任險，我們是旅游開發(fā)公司 收到專票含稅保險費用270000，保險時間一年，應(yīng)該怎么做分錄

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，1、收到退回附加稅款：借銀行貸：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回，導(dǎo)致出現(xiàn)多計提的附加稅，還跨年度了，借：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配-未分配利潤。老師，這樣做分錄正確嗎？我們小規(guī)模小企業(yè)會計準則，會計分錄又怎么做？麻煩再詳細分錄指導(dǎo)一下，不是很明白，直接會計分錄詳細導(dǎo)致一下哈，謝謝