#提問(wèn)#老師編制2020年度現(xiàn)金流量表時(shí)，1.其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出中購(gòu)買(mǎi)商品或勞務(wù)支出哪行，是填主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本年累計(jì)發(fā)生額即利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本累計(jì)數(shù)，本企業(yè)是勞務(wù)派遣代發(fā)的工資社保等都在此科目？2.如果填營(yíng)業(yè)成本年發(fā)生額的話，問(wèn)現(xiàn)金流中支付的職工薪酬填什么數(shù)據(jù)？填應(yīng)付職工薪酬貸方年度累計(jì)數(shù)額嗎？應(yīng)付職工薪酬含代發(fā)的工資及社保等嗎還是只是取管理費(fèi)用中工資數(shù)即可。如果取前者，那么同支付購(gòu)買(mǎi)商品那行重復(fù)了？問(wèn)到底怎么填老師？

老師您好，季報(bào)企業(yè)所得稅，以第一季度為例，利潤(rùn)表填寫(xiě)1—3月三個(gè)月的本期金額合計(jì)數(shù)。資產(chǎn)負(fù)債表直接填寫(xiě)3月份的數(shù)據(jù)。那么在填寫(xiě)企業(yè)所得稅的時(shí)候，主表預(yù)繳稅款計(jì)算需要填寫(xiě) 營(yíng)業(yè)收入 、營(yíng)業(yè)成本、 利潤(rùn)總額、本年累計(jì)數(shù)。這個(gè)本年累計(jì)數(shù)是3月利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)，還是三個(gè)月加起來(lái)的？

1:某公司202012月份發(fā)生下列有關(guān)業(yè)務(wù)如下:()本月實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)收入，其中產(chǎn)品銷(xiāo)售收入20萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入的萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外表(2)本月發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，其中:產(chǎn)品銷(xiāo)售成本100萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用5萬(wàn)元，稅金及天加5萬(wàn)元，管理費(fèi)用8萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用2萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出8萬(wàn)元。(3)按稅后利潤(rùn)10%提取盈余公積金，以現(xiàn)金股利形式按稅后利潤(rùn)的40%分配繪數(shù)灸人(4)假設(shè)本期初未分配利潤(rùn)余額為20萬(wàn)元。已知:該企業(yè)的所得稅稅率為25%。企業(yè)應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相等。要求:(1)計(jì)算分析本企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、所得稅費(fèi)用、凈利潤(rùn)各是多少。(2)計(jì)算分析本企業(yè)業(yè)應(yīng)計(jì)提的盈余公積金和對(duì)外分配的股利金額。(3)計(jì)算分析本期可T供企業(yè)分配的金額為多少，本年未分配利潤(rùn)的余額又是多少。

1:某公司202012月份發(fā)生下列有關(guān)業(yè)務(wù)如下:()本月實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)收入，其中產(chǎn)品銷(xiāo)售收入20萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入的萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外表(2)本月發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，其中:產(chǎn)品銷(xiāo)售成本100萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用5萬(wàn)元，稅金及天加5萬(wàn)元，管理費(fèi)用8萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用2萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出8萬(wàn)元。(3)按稅后利潤(rùn)10%提取盈余公積金，以現(xiàn)金股利形式按稅后利潤(rùn)的40%分配繪數(shù)灸人(4)假設(shè)本期初未分配利潤(rùn)余額為20萬(wàn)元。已知:該企業(yè)的所得稅稅率為25%。企業(yè)應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相等。要求:(1)計(jì)算分析本企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、所得稅費(fèi)用、凈利潤(rùn)各是多少。2)計(jì)算分析本企業(yè)業(yè)應(yīng)計(jì)提的盈余公積金和對(duì)外分配的股利金額。(3)計(jì)算分析本期可T供企業(yè)分配的金額為多少，本年未分配利潤(rùn)的余額又是多少。

1．某企業(yè)為居民企業(yè)，2019 年發(fā)生業(yè)務(wù)如下： (1）取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 4000 萬(wàn)元。 (2）發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2600 萬(wàn)元。 (3）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用 770萬(wàn)元（其中，廣告費(fèi) 660萬(wàn)元）；管理費(fèi)用 480 萬(wàn)元（其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(4）稅金及附加 40 萬(wàn)元。 (5）營(yíng)業(yè)外收入80 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出 50萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款40萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元）。(6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元，發(fā)生職工福 利費(fèi)31 萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi) 7 萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè) 2019 年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)是多少？稅法利潤(rùn)是多少？實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅？結(jié) 合小型微利企業(yè)的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)計(jì)算繳納企業(yè)所得稅是多少？結(jié)合內(nèi)蒙古自治區(qū)小型微利企業(yè) 的優(yōu)惠應(yīng)繳企業(yè)所得稅是多少？小型微利企業(yè)10萬(wàn)企業(yè)所得稅是多少？101-300萬(wàn)的企業(yè)所得稅是多少？