老師我想請(qǐng)教一個(gè)問題，就是說我們公司是一般納稅人13點(diǎn)的稅率，在經(jīng)營(yíng)過程中，我們可能會(huì)取得1%6%9%13%不同點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有規(guī)定說1%稅點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只能抵扣相應(yīng)的開具為1%的銷項(xiàng)，而不能抵扣我開出去13%個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，應(yīng)該是說都能抵扣的，只是說比如我買了1000元的東西收到的是1個(gè)點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我有10塊錢的進(jìn)項(xiàng)稅額，然后我賣了1000元商品出去，我開具的銷項(xiàng)發(fā)票是13點(diǎn)，我的銷項(xiàng)稅額為130元，那我月末要交的增值稅是不是就用銷項(xiàng)130-我收到的進(jìn)項(xiàng)10=120元這個(gè)就是我這個(gè)月要交的稅，這樣理解對(duì)嗎？

一般納稅人2020年6月業(yè)務(wù)如下:(1)購進(jìn)原材料一批取得增值稅專票上注明的價(jià)款為700000元,增值稅稅額91000元專票當(dāng)月通過認(rèn)證并中報(bào)抵扣,款項(xiàng)尚未支付,材料驗(yàn)收入庫。(2)接受某公司無償捐贈(zèng)的原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為30000元,增值稅稅額為3900元,專票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。材料已驗(yàn)收入庫,并支付手續(xù)費(fèi)300元。(3)基本生產(chǎn)車間委托某機(jī)修廠修理設(shè)備,以銀行存款支出修理費(fèi)3000元,增值稅稅額為390元,增值稅專票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。(4)購入不需安裝的新設(shè)備一臺(tái)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元,增值稅稅額為2600元當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。(5)銷售產(chǎn)品取得銷售額500000元按規(guī)定收取增值稅為65000元開具開具增值稅專用發(fā)票5張,款項(xiàng)已收存銀行。(6)隨同產(chǎn)品出售一批單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物開具普票金額1130元,款項(xiàng)已收到。(7)將一批外購的原材料對(duì)外投資,原材料賬面實(shí)際成本為65000元,開具增值稅專票一張。(8)工廠以自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給本廠職工個(gè)人，該批產(chǎn)品實(shí)際成本為6000元,無同類產(chǎn)品售價(jià)適用增值稅稅率為13%未開具發(fā)票。

老師，建筑施工企業(yè)，2022年1月份從供應(yīng)商那里購買材料并且支付了款項(xiàng)，供應(yīng)商給我們開具了13%的材料專票。本月(也就是今天)我要抵扣勾選時(shí)，發(fā)現(xiàn)有兩筆發(fā)票，在增值稅認(rèn)證平臺(tái)上沒出來。這是哪個(gè)環(huán)節(jié)出問題了？怎么操作？

一般納稅人2020年6月業(yè)務(wù)如下:(1)購進(jìn)原材料一批取得增值稅專票上注明的價(jià)款為700000元,增值稅稅額91000元專票當(dāng)月通過認(rèn)證并中報(bào)抵扣,款項(xiàng)尚未支付,材料驗(yàn)收入庫。(2)接受某公司無償捐贈(zèng)的原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為30000元,增值稅稅額為3900元,專票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。材料已驗(yàn)收入庫,并支付手續(xù)費(fèi)300元。(3)基本生產(chǎn)車間委托某機(jī)修廠修理設(shè)備,以銀行存款支出修理費(fèi)3000元,增值稅稅額為390元,增值稅專票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。(4)購入不需安裝的新設(shè)備一臺(tái)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元,增值稅稅額為2600元當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。(5)銷售產(chǎn)品取得銷售額500000元按規(guī)定收取增值稅為65000元開具開具增值稅專用發(fā)票5張,款項(xiàng)已收存銀行。(6)隨同產(chǎn)品出售一批單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物開具普票金額1130元,款項(xiàng)已收到。(7)將一批外購的原材料對(duì)外投資,原材料賬面實(shí)際成本為65000元,開具增值稅專票一張。(8)工廠以自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給本廠職工個(gè)人，該批產(chǎn)品實(shí)際成本為6000元,無同類產(chǎn)品售價(jià)適用增值稅稅率為13%未開具發(fā)票。

老師，一家建筑公司，然后是一般納稅人，這個(gè)他們家有兩種不同類型的項(xiàng)目，一個(gè)是一般計(jì)稅的，開9%的專票，還有一個(gè)是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，是勞務(wù)發(fā)票，3%的專票，那勞務(wù)發(fā)票，因?yàn)槭沁x擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅，所以這個(gè)項(xiàng)目，就是不得抵扣。那么現(xiàn)在問題來了，就是說，它是簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目，有時(shí)候，也會(huì)收到一些專票，增值稅專用發(fā)票，但不得抵扣，那按項(xiàng)目來劃分的話，它就得做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)，稅額轉(zhuǎn)出。我是想問的是在增值稅發(fā)票勾選平臺(tái)，就我剛剛截圖給你的，它有一個(gè)抵扣統(tǒng)計(jì)和不抵扣統(tǒng)計(jì)，那我在增值稅申報(bào)表主表里面有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就是關(guān)于這個(gè)項(xiàng)目，就是簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的，只要收到專票，我們都做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那在增值稅發(fā)票專用勾選平臺(tái)里面我們應(yīng)該怎么處理？