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老師好,我公司找境外公司推廣業(yè)務(wù),支付給他們的錢包含兩部分,一部分是基本服務(wù)費(fèi)每月支付固定金額,另一部分是幫我們成交了客戶以后按照成交金額的一定比例支付給他,他的營銷服務(wù)都在境外,這樣我們需要幫他代扣代繳增值稅和所得稅嗎,請勿重復(fù)接單

2024-08-22 11:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-08-22 11:21

這種情況下通常不需要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅。 一、增值稅方面 境外單位向境內(nèi)單位提供的完全在境外發(fā)生的服務(wù)不屬于在境內(nèi)銷售服務(wù),不征收增值稅。由于該境外公司的營銷服務(wù)都在境外,所以無需代扣代繳增值稅。 二、企業(yè)所得稅方面 1.?如果該境外公司在境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所,或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系,對于來源于中國境內(nèi)的所得應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。但因?yàn)槠浞?wù)完全在境外提供,一般認(rèn)為取得的所得不屬于來源于中國境內(nèi)的所得,無需繳納企業(yè)所得稅,也無需境內(nèi)企業(yè)代扣代繳。

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快賬用戶5983 追問 2024-08-22 11:54

是不是主要看業(yè)務(wù)發(fā)生地是否在境外,對方銷售服務(wù)取得收入是否跟國內(nèi)有實(shí)質(zhì)聯(lián)系,如果沒有實(shí)質(zhì)聯(lián)系,就不需要繳納這兩個(gè)稅,也就不涉及代扣代繳呢

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齊紅老師 解答 2024-08-22 11:54

是的,你分析的是對的這個(gè)

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這種情況下通常不需要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅。 一、增值稅方面 境外單位向境內(nèi)單位提供的完全在境外發(fā)生的服務(wù)不屬于在境內(nèi)銷售服務(wù),不征收增值稅。由于該境外公司的營銷服務(wù)都在境外,所以無需代扣代繳增值稅。 二、企業(yè)所得稅方面 1.?如果該境外公司在境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所,或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系,對于來源于中國境內(nèi)的所得應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。但因?yàn)槠浞?wù)完全在境外提供,一般認(rèn)為取得的所得不屬于來源于中國境內(nèi)的所得,無需繳納企業(yè)所得稅,也無需境內(nèi)企業(yè)代扣代繳。
2024-08-22
您公司需要代扣代繳增值稅,但通常不需要代扣代繳所得稅。 對于增值稅,境外單位或者個(gè)人在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為,在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)的,以購買方為扣繳義務(wù)人。所以您公司支付給境外公司的服務(wù)費(fèi),需要代扣代繳增值稅。 而對于所得稅,如果境外公司的服務(wù)完全在境外提供,并且沒有構(gòu)成在境內(nèi)的機(jī)構(gòu)、場所,一般不需要代扣代繳企業(yè)所得稅。
2024-08-22
您好,這個(gè)的話是需要代扣的,要
2024-08-22
你好,需要代扣代繳增值稅。
2024-08-22
你好!對于你提到的境外服務(wù)商,如果他們提供的服務(wù)是在境外進(jìn)行,且不涉及中國境內(nèi)的業(yè)務(wù)活動(dòng),那么按照中國現(xiàn)行的稅法,你們公司支付給境外服務(wù)商的費(fèi)用,一般不需要代扣代繳增值稅和所得稅。這是因?yàn)榫惩夥?wù)商并沒有在中國境內(nèi)產(chǎn)生經(jīng)營所得,所以不適用中國的增值稅和所得稅。
2024-11-01
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