請問去年的一項(xiàng)費(fèi)用本來應(yīng)該計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅，結(jié)果疏漏了，直接全額計(jì)入費(fèi)用了。今年這張票的進(jìn)項(xiàng)抵扣認(rèn)證了。這種情況下，我是不是直接借應(yīng)交稅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)，貸記營業(yè)外支出的盤盈?？梢詥幔恳?yàn)闆]有以前年度損益調(diào)整這個科目。

老師，請問一下一般納稅人開物業(yè)管理費(fèi)的增值稅專用發(fā)票稅率是6%，那交稅也是按開發(fā)票上的稅額交嗎？如有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎？還有稅率是6，征收率是3是什么意思？這個是一般納稅人和小規(guī)模的稅率的一種說法嗎？

老師，我們開具出來的銷項(xiàng)發(fā)票上的價稅合計(jì)金額一定是跟附在發(fā)票后面的銷售清單上的總金額是一致的嗎？我們公司是生產(chǎn)制造銷售型企業(yè)，我昨天在整理1月份銷項(xiàng)發(fā)票的時候，發(fā)現(xiàn)，銷項(xiàng)發(fā)票和銷售清單上的金額，有的能對得上，有的金額都不一致。請問一般像這種金額不一致的情況會是哪種？

老師，請問一下，增值稅銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)的問題，我原來一直是做的小規(guī)模的賬，現(xiàn)在升為一般納稅人了，我們采購收到一張專票，發(fā)票金額是437.2，不含稅金額386.9，稅額50.3，如果這是一張普票的話，我們?nèi)霂熘苯邮?37.2，相當(dāng)于后期入費(fèi)用也是437.2，但是這個是專票，我們?nèi)霂旖痤~只能是386.9，后期入費(fèi)用也是386.9，費(fèi)用就少了50.3，只是可以抵扣50.3的進(jìn)項(xiàng)，那么專票和普票這樣算下來并沒有什么太大的差異啊，為什么要去抵扣進(jìn)項(xiàng)呢？

公司是一般納稅人，但我之前一直是做小規(guī)模的，所以經(jīng)常怕專票沒有入進(jìn)項(xiàng)，請問老師如果有這種情況我后期還可以從成本費(fèi)用中把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出來嗎？有沒有時間限制？