老師，你好！我們做內(nèi)賬，公司員工購買社保，個人部分公司代扣代繳，為了用“應付職工薪酬”核算公司每月的實發(fā)數(shù)，故直接把每月代扣的社保費直接入公司管理費用—社保費，因為就算是員工個人自己交的社保，也是從工資(應付工資)里扣的，員工沒有另外掏錢出去，所以為了更好的了解每月實際發(fā)放工資數(shù)和每月從賬戶上實際繳納的社保費，就不采用外賬繳納社保的處理方式“其他應收款—員工個人社保部分”，這樣做內(nèi)賬可行嗎？

老師我們是按實發(fā)工資做工資賬務處理的，例如我們本月工資實發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計提時候直接是借管理費用～工資，直接人工，貸應付職工薪酬20，實際付工資借應付職工薪酬20，貸銀行存款，20，社保費計提是全部的公司和員工個人的，借管理費用～社保費，貸方應付賬款-局社會保險事業(yè)，因為我們多扣員工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費，分錄借方是什么？貸銀行存款

老師我們是按實發(fā)工資做工資賬務處理的，例如我們本月工資實發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計提時候，直接是借管理費用～工資，直接人工，貸應付職工薪酬20，實際付工資借應付職工薪酬20，貸銀行存款，20， 社保費計提是全部的公司和員工個人的，借管理費用～社保費，貸方應付賬款-局社會保險事業(yè) 實際支付社保費是借應付賬款～社保局，貸銀行存款因為我們多扣員工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費，分錄借方是什么？貸銀行存款

6月份在發(fā)放工資時支付離職員工一部分出勤天數(shù)的社保錢，計算到工資內(nèi)，6月份是不給他交社保的。5月份計提了工資——借：管理費用 貸：應付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔個人部分，員工將自己承擔部分和當時補給員工的部分社保錢退回公司。 退回的這個錢應該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應收——社保、醫(yī)保 應付職工薪酬嗎？ 那原來的那個管理費用怎么處理？

一員工去年7月末離職，但是8月養(yǎng)老扣了一直未退回，當時因為8月扣費是計提入賬了的： 支付時：借：應付職工薪酬--社保 其他應收款 貸：銀行存款 計提社保分錄：借：管理費用 貸：應付職工薪酬--社保 直到2023.01月養(yǎng)老退回公司部分和個人部分回來，請問這個怎么賬務處理啊，已經(jīng)跨年了。