老師好，請(qǐng)問(wèn)我3月份暫估了100萬(wàn)的成本，分錄為： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000000 貸：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 1000000 4月收到50萬(wàn)的成本票，以下處理方式哪種最佳 1)紅沖前暫估的50萬(wàn) 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 500000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500000 借：工程施工-工費(fèi)500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司 500000 月末確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500000 貸：工程施工-工費(fèi)500000 2）4月初全部紅沖3月暫估的100萬(wàn)，然后根據(jù)收回的發(fā)票正常入賬，4月月末若成本還是不夠再次暫估入賬 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 1000000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000000 借：工程施工-工費(fèi)500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司 500000 月末確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500000 貸：工程施工-工費(fèi)500000 3）直接從暫估的應(yīng)付賬款-勞務(wù)中沖減，直到?jīng)_減完 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司500000

老師您好，我們是一家小規(guī)模的建筑公司，在2022年1到6月，合計(jì)計(jì)提了26萬(wàn)的人工成本。會(huì)計(jì)分錄如下 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款 并相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)了損益 在9月份的時(shí)候，我沖回了這筆分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸:應(yīng)付賬款（紅字） 9月份發(fā)生材料成本192775.5元，結(jié)轉(zhuǎn)材料成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本192775 .5 貸:原材料192775.5 但是目前出現(xiàn)了，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的負(fù)數(shù)余額，請(qǐng)問(wèn)該怎么處理呢？

2023年1-12月份會(huì)計(jì)科目余額表工程施工借方余額是：421764，2023年6月份開(kāi)工程款發(fā)票583940.93，會(huì)計(jì)分錄是這樣做的：借：應(yīng)收賬款-某某單位 583940.93，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入578159.33，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模增值稅5781.6. 6月付了這個(gè)工程一筆材料費(fèi)：借：工程施工-材料費(fèi)100000，貸：應(yīng)付賬款-某某單位 100000，6月結(jié)轉(zhuǎn)了了這筆成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100000，貸：工程施工-材料費(fèi) 100000，2024年2月份共發(fā)生了這個(gè)項(xiàng)目的成本483882元，借：工程施工-材料費(fèi)483882，貸：銀行存款483882，2月未結(jié)轉(zhuǎn)了這筆成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本483882 貸：工程施工-某某項(xiàng)目-483882，同時(shí)做了一筆調(diào)整期初的工程施工借方余額：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 421764，貸：工程施工421764，問(wèn)這樣做的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？能把期初的421764借方余額能沖平嗎？

工程行業(yè)，在本年1月支付了四萬(wàn)多勞務(wù)費(fèi)，掛應(yīng)付。當(dāng)月對(duì)方開(kāi)出了勞務(wù)票，現(xiàn)在8月才發(fā)現(xiàn)。請(qǐng)問(wèn)可以在8月直接入賬這筆勞務(wù)發(fā)票嗎？分錄做：借應(yīng)付，貸主營(yíng)成本-人工成本。因?yàn)樵擁?xiàng)工程工期已在本年5月結(jié)束，并在5月已收款。

老師您好！我2023年有100萬(wàn)元的項(xiàng)目施工成本，金額不確定，當(dāng)時(shí)做了暫估成本，會(huì)計(jì)分錄為:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本----暫估100，貸:應(yīng)付賬款----暫估100。在2024年匯算前發(fā)票一直沒(méi)有開(kāi)回來(lái)，匯算時(shí)我做了調(diào)增。今年1月份這個(gè)人才把這部分成本票給我開(kāi)過(guò)來(lái)，98萬(wàn)元。那我現(xiàn)在這個(gè)分錄要怎么做，直接計(jì)入今年的項(xiàng)目成本，借:工程施工---**項(xiàng)目，然后把原來(lái)的貸方應(yīng)付賬款----暫估，做:借:應(yīng)付賬款----暫估，貸:應(yīng)付賬款----開(kāi)發(fā)票的這一方，最后結(jié)轉(zhuǎn)工程施工科目到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?？梢詥?？