4月份收了一張發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)，上個(gè)財(cái)務(wù)做的是借：研發(fā)支出，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸，其他應(yīng)付款，然后4月份抵扣了這張票，當(dāng)時(shí)月底做了一個(gè)轉(zhuǎn)出，借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)，貸了應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣，7月沖紅這個(gè)票，怎么做分錄？

進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣，稅務(wù)查賬讓轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅，交的時(shí)候做借應(yīng)交稅費(fèi)費(fèi)-未交增值稅，貸銀行存款，這樣做是不是不對(duì)，應(yīng)交稅費(fèi)總科目余額不平，怎樣做正確呢

銷項(xiàng)報(bào)稅正確，記賬的上個(gè)月增值稅報(bào)稅正確，記賬時(shí)記銷項(xiàng)時(shí)寫錯(cuò)了，少記了，這個(gè)月怎么做賬調(diào)過來(lái)； 上個(gè)月報(bào)稅正確，也交稅了，記賬時(shí)粗心，專票進(jìn)項(xiàng)少記了一筆，這個(gè)月怎么做賬調(diào)過來(lái)；進(jìn)上個(gè)月待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出:借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸:應(yīng)交稅費(fèi)–待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 做賬時(shí)粗心寫錯(cuò)金額了，這個(gè)月怎么改 上個(gè)月增值稅申報(bào)正確，一個(gè)普通發(fā)票做賬時(shí)沒注意看成專票了，做賬做成借:周轉(zhuǎn)材料應(yīng)交稅費(fèi)–待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款，這個(gè)月怎么改正確呢

3月酒水專票抵扣了，有誤。這樣做對(duì)嗎？ 1、抵扣的分錄照做。 借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：銀行存款 2、3月補(bǔ)充分錄： 借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出） 3、申報(bào)表附表二填寫進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。

上月抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額有一筆屬于個(gè)人福利不能抵扣，這個(gè)月做轉(zhuǎn)出分錄怎么寫？上月這筆抵扣的進(jìn)項(xiàng)我是這么做的：借：銷售費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 這個(gè)月做轉(zhuǎn)出怎么賬務(wù)處理？