2、某旅游公司為增值稅一般納稅人，2020年4月發(fā) 生以下業(yè)務(wù)： （1）取得含稅旅游費(fèi)收入共計(jì)480萬(wàn)元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)40萬(wàn)元、住宿費(fèi)20萬(wàn)元、門票費(fèi)10萬(wàn)元、簽證費(fèi)1萬(wàn)元；支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)3萬(wàn)（上述金額均為含稅金額）。為該旅游項(xiàng)目向境外旅游公司（境內(nèi)無(wú)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所）支付境外旅游費(fèi)34.98萬(wàn)元。 （2）將2018年4月在公司注冊(cè)地購(gòu)入的一套門市房對(duì)外出租，本月一次性收取6個(gè)月含稅租金18萬(wàn)元。 （3）購(gòu)入辦公電腦，取得增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅12萬(wàn)元；支付宣傳冊(cè)印刷費(fèi)，增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅7.8萬(wàn)元。 （4）將公司一臺(tái)旅游車轉(zhuǎn)為職工福利部門用車，該車購(gòu)進(jìn)時(shí)已按13%稅率抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額，入賬原值60萬(wàn)元，已提折舊20萬(wàn)元，該車評(píng)估價(jià)格34萬(wàn)元。（其他相關(guān)資料：旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷售額，并開(kāi)具普通發(fā)票；該公司享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計(jì)抵減政策） 要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算回答下列問(wèn)題。 （1）該公司應(yīng)代扣代繳的增值稅。 （2）該公司應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅。 （3）該公司當(dāng)月實(shí)際可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。 （4）該公司收取租金的

某公路運(yùn)輸企業(yè)除了進(jìn)行客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)以外，還兼營(yíng)部分物流輔助服務(wù)業(yè)務(wù)和旅游業(yè)務(wù)。2019年9月，其經(jīng)營(yíng)情況如下 1.從事客運(yùn)服務(wù)取得收入500萬(wàn)元（不含增值稅），取得貨運(yùn)服務(wù)收入800萬(wàn)元（不含增值稅） 2.該企業(yè)的貨運(yùn)客運(yùn)場(chǎng)站向客戶提供貨物配載服務(wù)取得不含稅收入 12萬(wàn)元；提供換乘服務(wù)取得不含稅收入3萬(wàn)元；提供貨物運(yùn)輸代理服務(wù)取得不含稅收入0.8萬(wàn)元 3.承接1項(xiàng)旅游業(yè)務(wù)，共計(jì)取得旅游收入12萬(wàn)元，在完成旅游業(yè)務(wù)的過(guò)程中支付住宿費(fèi)2萬(wàn)元、餐費(fèi)1萬(wàn)元、旅游景點(diǎn)門票1.5萬(wàn)元。剩余的款項(xiàng)中含該公司提供交通工具取得的交通費(fèi)收入4萬(wàn)元（不含稅市場(chǎng)價(jià)格） 4.本月購(gòu)置大巴車2輛，對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為40萬(wàn)元；購(gòu)置小汽車1輛，對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款20萬(wàn)元，稅金2.6萬(wàn)元 5.本月支付乙公司的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用6萬(wàn)元，取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票 6）本月提供郵局寄送包裹，支付給郵局的款項(xiàng)為0.5萬(wàn)元；訂閱報(bào)紙支付的款項(xiàng)為0.2萬(wàn)元。對(duì)方按運(yùn)輸企業(yè)的要求開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額 計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅

請(qǐng)問(wèn)老師，我們工地有很多個(gè)人的包工頭，我們給了工程款，但是他們沒(méi)有辦法提供發(fā)票給我們，然后就有一家A公司，自由職業(yè)者包工頭和A公司簽合同，去管理他們。然后我們把錢打給這個(gè)A公司，A公司再把錢打給包工頭們，然后他們就開(kāi)具的6%的發(fā)票給我公司。開(kāi)具的稅收編碼都是企業(yè)管理服務(wù)。例如：開(kāi)具的發(fā)票如：*企業(yè)管理服務(wù)*勞務(wù)外包服務(wù)費(fèi)、*企業(yè)管理服務(wù)*項(xiàng)目管理、*企業(yè)管理服務(wù)*保潔服務(wù)、*企業(yè)管理服務(wù)*企業(yè)管理服務(wù)。 這一類發(fā)票應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目呢？

老師，請(qǐng)問(wèn)下給高鐵行車公寓做服務(wù)，對(duì)方讓我們?nèi)~開(kāi)票人力資源外包勞務(wù)服務(wù)費(fèi)，6%稅負(fù)高關(guān)鍵是沒(méi)有這方面進(jìn)項(xiàng)，但是實(shí)際業(yè)務(wù)是餐飲費(fèi)加保潔服務(wù)，這個(gè)服務(wù)就是他們鐵路工作人員來(lái)這邊休息，我們接待包括餐飲服務(wù)，那如果她們不同意人力資源外包勞務(wù)服務(wù)費(fèi)差額征稅（就是除去人員工資社保后余額差額征稅），我們可以要求分類開(kāi)票：餐飲服務(wù)費(fèi)和勞務(wù)服務(wù)費(fèi)分開(kāi)開(kāi)，這樣最起碼餐飲服務(wù)費(fèi)是有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的，老師我們這種業(yè)務(wù)應(yīng)該是可以差額征稅的吧，我們可以去爭(zhēng)取是嗎，老師請(qǐng)問(wèn)下哪種方式更好些，我們本身也有別的單位食堂餐飲服務(wù)這塊兒業(yè)務(wù)，就是是有餐飲食材進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣的，謝謝！

老師，請(qǐng)問(wèn)公司組織員工團(tuán)建旅游，這類發(fā)票是開(kāi)旅游服務(wù)費(fèi)？還是分別開(kāi)（住宿費(fèi)，餐費(fèi)，門票費(fèi)）？怎樣比較好。公司團(tuán)建的費(fèi)用，是否計(jì)入應(yīng)付職工薪酬科目中？員工需交個(gè)稅嗎？