老師，你好，我們上個月多計提了營業(yè)稅金及附加，這個月要沖掉，分錄怎么做，計提的時候:借稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加

你好..我們上個月計提的附加稅..如果是： 借：稅金及附加-城建320 貸：應(yīng)交稅費-城建320 到這個月報稅的時候發(fā)現(xiàn)不應(yīng)該繳納. 是不是作 借：稅金及附加-城建-320 貸：應(yīng)交稅費-城建-320 但是有一個問題就是這個月如果沒有增值稅.也不用計提稅金及附加這個科目..這個出來的利潤表里面的稅金及附加是個負數(shù)..

老師，我們的車船稅交重了，整個的分錄是，計提，借稅金及附加代應(yīng)交稅費，交稅時借應(yīng)交稅費代銀存，還有個多交的稅，借應(yīng)交稅費代銀存，收到退回的車船稅，借銀存貸應(yīng)交稅費，沖銷多交的車船稅，借應(yīng)交稅費，貸稅金及附加，轉(zhuǎn)利潤，借本年利潤貸稅金及附加，結(jié)轉(zhuǎn)紅沖的，借稅金及附加貸本年利潤，這樣對嗎？

申報表中的利潤表里面的營業(yè)稅金及附加是負數(shù)，是上個季度發(fā)生了退稅，也做了對應(yīng)的會計分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費—城建稅 借：應(yīng)交稅費—城建稅 貸：營業(yè)稅金及附加 ，但是因為營業(yè)稅金及附加是負數(shù)，申報不了，請問老師這個要怎么做賬

老師，您好，收到1，2月的附加稅返還，做分錄， 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費 借 稅金及附加 負數(shù) 貸 應(yīng)交稅費 負數(shù) 這樣就把應(yīng)交稅費沖沒了，但減少了稅金及附加，這樣利潤表中的稅金及附加的金額就比下面那個明細的金額小，這樣報稅的時候填寫那個財務(wù)報表不通過，怎么處理？？