就是說審計(jì)不應(yīng)該把我這個(gè)80萬的成本從21年調(diào)出來對(duì)吧，但是他已經(jīng)調(diào)出來了并且已經(jīng)出了審計(jì)報(bào)告怎么辦呢

調(diào)整了是為啥收到了發(fā)票嗎a調(diào)整的完整的怎么寫的

是這樣的，21年暫估成本120萬借成本 貸應(yīng)付 暫估，當(dāng)年實(shí)際到票40萬借應(yīng)付暫估 貸銀行，后面就沒有發(fā)票了，到22年1月的時(shí)候就紅沖借應(yīng)付 暫估 貸工程施工，賬上是這么做的，這幾天補(bǔ)的審計(jì)報(bào)告，審計(jì)就把這個(gè)80萬成本調(diào)出來了，把這個(gè)工程施工80萬也調(diào)出來了，那我21年的成本不就少了80萬，然后這個(gè)成本80到底算啥呢

那你實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生了多少？

是說這個(gè)暫估的實(shí)際業(yè)務(wù)么，暫估的實(shí)際業(yè)務(wù)就是40

當(dāng)時(shí)做賬的人應(yīng)該是想在22年一月份做紅沖借應(yīng)付 暫估80 貸成本80 然后再結(jié)轉(zhuǎn)一個(gè)工程施工的成本借成本80 貸工程施工80，因?yàn)檫@個(gè)工程施工有余額，然后他就把兩筆分錄做了一筆

那你之前多出了，所以人家需要把這個(gè)80紅沖了不是嗎？

嗯，暫估的120萬就只有40萬成本，當(dāng)時(shí)做賬就是上面那樣的，現(xiàn)在審計(jì)，這個(gè)80萬工程施工結(jié)轉(zhuǎn)的成本就沒有放在21年也沒放在22年，就把成本和工程施工的80萬都調(diào)出來了

那賬上結(jié)轉(zhuǎn)的80萬工程施工的成本到底屬于哪一年呢

80萬屬于21年 但是21年需要納稅調(diào)增 也就是那一年在稅法上也沒有抵扣

那審計(jì)現(xiàn)在直接把80萬成本從21年里面調(diào)出來了這樣對(duì)不

你好，正確的，你2021年已經(jīng)結(jié)束了，他就是在2022年給你調(diào)整。

就是說這個(gè)80萬工程施工結(jié)轉(zhuǎn)的成本可以放在22年么？審計(jì)報(bào)告是可以這樣出的么？

人家審計(jì)報(bào)告會(huì)給你寫2021年的審計(jì)報(bào)告，然后你做賬務(wù)出2022年，2021年的，你還能修改嗎。

賬務(wù)處理2021年還能修改嗎？不能了吧，不能的話，你做到2022年 審計(jì)報(bào)告還是屬于2021年的。

啥意思，我沒聽懂

審計(jì)報(bào)告，他給你人家做的是2021年的審計(jì)報(bào)告。你賬務(wù)處理應(yīng)該修改2021年。但是，你已經(jīng)結(jié)賬了，申報(bào)了，所以就在2022年調(diào)整做賬務(wù)處理。

他后面還要出22年23年的報(bào)告，這兩年的報(bào)告里就沒有這個(gè)80萬成本，就是都調(diào)出來了