老師，月末轉(zhuǎn)出未交增值稅，借應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交，貸應(yīng)交增值稅—未交增值稅，下月繳納時借應(yīng)交增值稅—未交增值稅，貸銀行，這樣對嗎？可是月末轉(zhuǎn)出的那筆借應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交，這個怎么做分錄，不做的話都是借方有余額了

老師進項稅額加計扣除這樣做憑證對嗎 借：應(yīng)交增值稅-加計稅額加計抵減額 貸：營業(yè)外收入-政府補助 結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：應(yīng)交增值稅-進項稅加計抵減額

加計抵減稅額 當(dāng)月產(chǎn)生入賬 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-加計抵減 當(dāng)稅費抵扣時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-加計抵減 貸：營業(yè)外收入-政府補助 是這樣做分錄嗎？

優(yōu)惠一：小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅，不如季度29萬含稅 分錄 借 應(yīng)收 貸 主營業(yè)務(wù)收入29/1.01 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅29/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費 29/1.01*0.01 貸 營業(yè)外收入 0 　　優(yōu)惠二：增值稅小規(guī)模納稅人適用3％征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收增值稅。比如69萬 借 應(yīng)收 貸 主營業(yè)務(wù)收入 69/1.01 應(yīng)交稅費 69/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費69/1.01*0.01 貸 營業(yè)外收入 這兩個方案 分錄和金額都對嗎？

老師好！我二季度沒收入，一季度有84萬多的收入，小規(guī)模企業(yè)，在4月份季度報稅的時候交了增值稅，發(fā)票金額，稅費都沒錯，就是我自己計算應(yīng)交稅費的時候少交了一分錢，記賬憑證里就少了一分錢，自己當(dāng)時不知道，就交了稅款，到了二季度末結(jié)轉(zhuǎn)的時候發(fā)現(xiàn)有一個轉(zhuǎn)出未交增值0.01元，才想起來自己少交了一分錢的增值稅進項，二季度報稅都報完了哈，因為二季度沒收入，我就零申報了，請問老師，我在7月份的時候需要做一個，借：營業(yè)外支出0.01 貸：應(yīng)交稅費未交增值稅0.01嗎？老師，在二季度6月有一個轉(zhuǎn)出未增值稅的會計分錄 借；應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 —轉(zhuǎn)出未交增值0.01 貸：應(yīng)交稅費 —未交增值稅0.01