甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī)，2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（已知增值稅稅率為13%）（1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元。（2）接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅為13萬(wàn)元。（3）購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元。（4）銷售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。（5）采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。（6）因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批原材料全部毀損，該批原材料的采購(gòu)成本為10萬(wàn)元（進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣）。要求：（1）當(dāng)期銷項(xiàng)稅額（2）當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（3）應(yīng)納增值稅

3、某農(nóng)藥生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般稅人,2019年6月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):購(gòu)進(jìn)350萬(wàn)元(不含 稅)的農(nóng)藥原料用于生產(chǎn)A、B兩種農(nóng)藥,取得專用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅額39萬(wàn)元,當(dāng)月請(qǐng)售A種表 藥取得不含稅銷售額300萬(wàn)元,銷售B種農(nóng)藥取得不含稅銷售額500萬(wàn)元。友藥適學(xué)的 值稅稅率 要求:(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額 (2)如A種農(nóng)藥免征增值稅,所用原料的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為15萬(wàn)元:B種友藥低收地值稅 所用原料的増值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為24萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額

1.某涂料廠（增值稅一般納稅人），2019年5月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)進(jìn)化工原料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100 000元，增值稅款17 000元； （2）購(gòu)進(jìn)包裝物一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5 000元，增值稅款850元； （3）銷售甲種涂料2 500桶，并向?qū)Ψ介_具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票中注明銷售額為150 000元；同時(shí)收取包裝物押金29 250元，并單獨(dú)記賬核算； （4）為粉刷辦公科室、車間，從成品倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用甲種涂料20桶，已按成本價(jià)轉(zhuǎn)賬核算。甲種涂料的單位生產(chǎn)成本為40元／桶。 根據(jù)上述資料，計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。 3.某企業(yè)在2019年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下 獲得產(chǎn)品銷售收入500萬(wàn)元， 其產(chǎn)品銷售成本為230萬(wàn)元， 產(chǎn)品銷售稅金為55萬(wàn)元（含增值稅30萬(wàn)元）； 發(fā)生各種費(fèi)用為69萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)2萬(wàn)元； 該企業(yè)的營(yíng)業(yè)外收入為20萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出為14萬(wàn)元，其中包括交給稅務(wù)機(jī)關(guān)的滯納金3萬(wàn)元，非廣告贊助支出6萬(wàn)元。 要求：請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額（該企業(yè)符合小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，稅率為10%）。

某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年10月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）購(gòu)進(jìn)一批A原材料，增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為30萬(wàn)元，增值稅為3.9萬(wàn)元。支付保管費(fèi)0.3萬(wàn)元，裝卸費(fèi)0.1萬(wàn)元 （2）購(gòu)入B材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為15萬(wàn)元，增值稅1.95萬(wàn)元 （3）銷售甲產(chǎn)品一批，取得不含稅銷售額50萬(wàn)元，另外收取甲包裝物租金2萬(wàn)元，儲(chǔ)備費(fèi)3萬(wàn)元 （4）銷售乙產(chǎn)品一批，取得不含稅銷售額18萬(wàn)元 請(qǐng)根據(jù)資料： 1.該制造企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。 2.該制造企業(yè)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。 3.計(jì)算該制造企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。

某制藥廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)各類應(yīng)稅藥品和 免稅藥品。2020年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)向醫(yī)藥經(jīng)銷 店銷售應(yīng)稅藥品，取得不含稅銷售額35萬(wàn)元，支付不含稅 銷貨運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。向制藥廠附設(shè)的非 獨(dú)立核算門市部銷售本廠生產(chǎn)的應(yīng)稅藥品，取得銷售收入 價(jià)稅合計(jì)28萬(wàn)元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)2萬(wàn)元。(2)銷售免稅藥 品，取得貨款15萬(wàn)元，支付不含稅銷貨運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元，取得增 值稅專用發(fā)票。(3)外購(gòu)生產(chǎn)應(yīng)稅藥品的原材料，取得增值 稅專用發(fā)票，注明金額40萬(wàn)元，增值稅5.2萬(wàn)元，運(yùn)輸途中 合理?yè)p耗5%。上述業(yè)務(wù)取得的增值稅扣稅憑證均已在當(dāng)月 認(rèn)證并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。請(qǐng)根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題: 第1題 單選題 該制藥廠6月份應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為。 2(單選題)單選題 該制藥廠6月份可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為(單選題) ()