1.某涂料廠(chǎng)（增值稅一般納稅人），2019年5月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)進(jìn)化工原料一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款100 000元，增值稅款17 000元； （2）購(gòu)進(jìn)包裝物一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款5 000元，增值稅款850元； （3）銷(xiāo)售甲種涂料2 500桶，并向?qū)Ψ介_(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票中注明銷(xiāo)售額為150 000元；同時(shí)收取包裝物押金29 250元，并單獨(dú)記賬核算； （4）為粉刷辦公科室、車(chē)間，從成品倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用甲種涂料20桶，已按成本價(jià)轉(zhuǎn)賬核算。甲種涂料的單位生產(chǎn)成本為40元／桶。 根據(jù)上述資料，計(jì)算該廠(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。 3.某企業(yè)在2019年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下 獲得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入500萬(wàn)元， 其產(chǎn)品銷(xiāo)售成本為230萬(wàn)元， 產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金為55萬(wàn)元（含增值稅30萬(wàn)元）； 發(fā)生各種費(fèi)用為69萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)2萬(wàn)元； 該企業(yè)的營(yíng)業(yè)外收入為20萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出為14萬(wàn)元，其中包括交給稅務(wù)機(jī)關(guān)的滯納金3萬(wàn)元，非廣告贊助支出6萬(wàn)元。 要求：請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額（該企業(yè)符合小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，稅率為10%）。
你好，需要計(jì)算，做好了發(fā)給你
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老師，一般納稅人開(kāi)的13個(gè)點(diǎn)的普票，照樣按照13個(gè)點(diǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額交是嗎，如果有進(jìn)項(xiàng)，那么交的稅額是普票的銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)嗎？謝謝
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老師 作為一名會(huì)計(jì)怎么達(dá)到不粗心
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房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)留底抵欠繳增值稅的主表中多繳為負(fù)數(shù)，現(xiàn)我已跟業(yè)主開(kāi)具發(fā)票需要抵扣這個(gè)多繳為負(fù)數(shù)的金額，應(yīng)填寫(xiě)增值稅哪個(gè)表？
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老師 咨詢(xún)一下，所有物料都能通過(guò)周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品 過(guò)渡嗎 包括行政采購(gòu)的所有物資和機(jī)器維修涉及的備品備件這些
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查賬征收的個(gè)體戶(hù)，必須建賬嗎
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老師你好，4月報(bào)稅 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票大于銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，怎么計(jì)提增值稅，怎么做分錄？謝謝
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醫(yī)保停繳一個(gè)月后再繳納多久能使用
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大神： 有一個(gè)問(wèn)題我一直忘了問(wèn)，就是我們開(kāi)票給業(yè)主方譬如是100萬(wàn)，但因?yàn)槲覀兝习逵謷炜窟@個(gè)業(yè)主方旗下的分公司，他們每次從我們的回款中扣除一筆管理費(fèi)還有一筆稅金，我們實(shí)際收到的款只有90多萬(wàn)了，這差額如何處理，對(duì)方也不給我們開(kāi)票啥的
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以公司名義買(mǎi)車(chē)有啥要求，需要涉及哪些稅費(fèi)
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求，實(shí)操報(bào)稅相關(guān)資料
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1.本月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)計(jì)算是 17000+850=17850
本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算過(guò)程是 150000*17%+150000/2500*20*17%=25704
計(jì)算該廠(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。 25704-17850=7854
2.會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程是 500-230-25-69+20-14=182
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額是2*60%=1.2 500*0.005=2.5納稅調(diào)增2-1.2=0.8
稅收滯納金不可以扣除，納稅調(diào)增3
非廣告性贊助支出不可以扣除，納稅調(diào)增6
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 182+0.8+3+6=191.8
應(yīng)交企業(yè)所得稅的計(jì)算過(guò)程是 100*5%+91.8*10%
請(qǐng)問(wèn)150000/2500 ×20 為什么×20呀
這事20瓶的價(jià)格，視同銷(xiāo)售
可是 不是已按成本價(jià)轉(zhuǎn)賬核算了嗎
不可以，需要按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算增值稅
好的 謝謝老師啦
不客氣，麻煩給予五星好評(píng)