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老師上午好,我兩個月前收到了一筆公戶打過來的消缺費(fèi)用,我做了預(yù)收賬款,因?yàn)檫@錢我還需要退回去一部分,所以就沒做收入,現(xiàn)在,這筆剩余的款項(xiàng)我需要做收入,請問老師,我前面做的會計分錄是,借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 現(xiàn)在剩下的錢我要做收入的會計分錄怎樣寫

2024-08-12 12:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-08-12 12:37

借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

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快賬用戶9592 追問 2024-08-12 13:01

收到,感謝老師,剩余的的這部分錢有12萬,我是小規(guī)模納稅人,12萬開普通發(fā)票,季度末不交增值稅,這個應(yīng)交稅費(fèi),會計分錄,借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅1200 貸:應(yīng)交稅費(fèi) —減免增值稅1200 這筆分錄需不需要做,還是直接 借:應(yīng)交稅費(fèi)減免增值稅1200 貸:營業(yè)外收入1200

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齊紅老師 解答 2024-08-12 13:02

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅, dai 營業(yè)外收入小規(guī)模的增值稅用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。

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快賬用戶9592 追問 2024-08-12 14:42

感謝老師

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齊紅老師 解答 2024-08-12 14:42

不用客氣,工作愉快。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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