同學(xué)，你好 不用，適用增值稅零稅率

在這種情況下，通常不需要為代理公司代扣代繳所得稅和增值稅，以下是具體分析： 企業(yè)所得稅方面： 根據(jù)一般規(guī)定和國際稅收慣例等，如果服務(wù)提供方（即實(shí)際做服務(wù)的第三方服務(wù)商在國外且服務(wù)地點(diǎn)在國外），那么其所得通常不被認(rèn)定為來源于中國境內(nèi)所得。因?yàn)槠錂C(jī)構(gòu)場所不在中國境內(nèi)（沒有在中國境內(nèi)形成機(jī)構(gòu)場所意義上的物理存在或類似營業(yè)代理人等情形），并且服務(wù)的發(fā)生地（勞務(wù)發(fā)生地）完全在境外。所以從所得稅角度，一般不涉及中國稅務(wù)機(jī)關(guān)對其所得的課稅權(quán)，也不存在貴公司代扣代繳所得稅的義務(wù)。 增值稅方面： 參照《國家稅務(wù)總局關(guān)于營改增試點(diǎn)若干征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第53號）規(guī)定，向境內(nèi)單位或者個(gè)人提供的工程施工地點(diǎn)在境外的工程監(jiān)理服務(wù)屬于境外單位或者個(gè)人發(fā)生的不屬于在境內(nèi)銷售服務(wù)的情形。所以，對于國外的服務(wù)提供商在國外提供的監(jiān)理服務(wù)，不屬于中國增值稅應(yīng)稅范圍，貴公司也無需代扣代繳增值稅。 不過有以下特殊情況需要注意和考慮： 1.如果與國外當(dāng)?shù)氐姆苫蚨愂諈f(xié)定等存在特殊約定或沖突，可能會對納稅義務(wù)和扣繳義務(wù)產(chǎn)生影響。 2.如果在支付服務(wù)費(fèi)過程中，存在一些被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為事實(shí)上構(gòu)成了服務(wù)接受方或服務(wù)消費(fèi)地在境內(nèi)等特殊情形（比如雖然服務(wù)在國外完成，但合同約定了大量境內(nèi)的后續(xù)配合義務(wù)、服務(wù)成果主要是為境內(nèi)主體使用等，但從描述情況看不太符合這些特殊情形），則可能導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)要求履行納稅或扣繳義務(wù)。

你好！對于你提到的境外服務(wù)商，如果他們提供的服務(wù)是在境外進(jìn)行，且不涉及中國境內(nèi)的業(yè)務(wù)活動，那么按照中國現(xiàn)行的稅法，你們公司支付給境外服務(wù)商的費(fèi)用，一般不需要代扣代繳增值稅和所得稅。這是因?yàn)榫惩夥?wù)商并沒有在中國境內(nèi)產(chǎn)生經(jīng)營所得，所以不適用中國的增值稅和所得稅。

你好！對于你們支付給境外服務(wù)商的費(fèi)用，通常不需要在中國代扣代繳增值稅和所得稅。因?yàn)榉?wù)是在境外完成的，境外服務(wù)商不構(gòu)成在中國的稅務(wù)居民，也沒有在中國的常設(shè)機(jī)構(gòu)，所以不涉及中國的稅務(wù)義務(wù)。不過，建議還是根據(jù)具體合同條款以及服務(wù)內(nèi)容再做判斷。

這種情況下通常需要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅，具體分析如下： 一、增值稅方面 判斷是否屬于應(yīng)稅范圍 境外單位或個(gè)人向境內(nèi)單位或個(gè)人銷售的服務(wù)，如果完全在境外發(fā)生，則不屬于增值稅應(yīng)稅范圍。但在本題中，境外服務(wù)商雖然在境外進(jìn)行設(shè)備檢驗(yàn)服務(wù)，但其服務(wù)的最終受益方是境內(nèi)企業(yè)，且該服務(wù)與境內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營活動密切相關(guān)，因此不能認(rèn)定為完全在境外發(fā)生的服務(wù)，屬于增值稅應(yīng)稅范圍。 代扣代繳義務(wù) 如果境外單位或個(gè)人在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)，那么境內(nèi)購買方（即你公司）在接受服務(wù)時(shí)，有代扣代繳增值稅的義務(wù)。 二、企業(yè)所得稅方面 判斷是否構(gòu)成應(yīng)納稅所得 境外企業(yè)在中國境內(nèi)取得的所得，包括提供勞務(wù)所得，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。境外服務(wù)商為你公司提供設(shè)備檢驗(yàn)服務(wù)取得的收入，屬于來源于中國境內(nèi)的所得。 代扣代繳義務(wù) 如果境外企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系，那么你公司作為支付方，有代扣代繳企業(yè)所得稅的義務(wù)