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請(qǐng)問(wèn)補(bǔ)繳2021年的以前年度企業(yè)所得稅賬目處理具體是怎么樣的呢? 所繳納的滯納金賬目怎么處理呢? 會(huì)涉及到今年的企業(yè)所得稅的申報(bào)情況嗎?

2024-07-31 16:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-07-31 16:18

小企準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 補(bǔ)稅???????????? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ? ?營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 貸:銀行存款 不會(huì)涉及到今年的企業(yè)所得稅的申報(bào)情況

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快賬用戶1500 追問(wèn) 2024-07-31 16:33

那一般準(zhǔn)則下怎么處理呢?

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齊紅老師 解答 2024-07-31 16:35

通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目過(guò)度一下就行

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快賬用戶1500 追問(wèn) 2024-07-31 17:25

就是把利潤(rùn)分配改成前年度損益調(diào)整科目過(guò)度嗎? 然后呢?

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齊紅老師 解答 2024-07-31 17:26

匯算補(bǔ)稅 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 補(bǔ)交稅???????????? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸:銀行存款

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2024-07-31
你好 借:增值稅 以前年度損益調(diào)整---企業(yè)所得稅 營(yíng)業(yè)外支出 貸:銀行存款
2023-09-13
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)
借:應(yīng)交稅費(fèi)
貸:銀行存款
滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
2024-04-25
你好,補(bǔ)交所得稅,滯納金的分錄是 借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,營(yíng)業(yè)外支出,?貸:銀行存款 補(bǔ)繳2019年印花稅 借:以前年度損益調(diào)整—稅金及附加—印花稅 ???, ????貸:銀行存款
2021-07-07
你好,滯納金的話進(jìn)入到營(yíng)業(yè)外支出。
2021-12-29
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