老師，我現(xiàn)在要注銷一家公司，這個公司是之前別人過戶給我們老板的，過戶來將近3年了我們一直沒有經(jīng)營收入等，現(xiàn)在要注銷，核對了之前公司財務做的財務報表里，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金是負數(shù)，還有一筆20萬的應付賬款（開票方顯示是中國電信股份有限公司南京分公司，然后之前的財務就做成了應付賬款（電話費）20萬，一直掛在賬上，我現(xiàn)在要調(diào)整報表才能去稅務申報注銷，請問我該怎么調(diào)整

實際工作中我遇到了一個實戰(zhàn)的問題，我新入職一家小規(guī)模公司，2020年5月份申報19年匯算清繳時，只在調(diào)整表上收入調(diào)增了20萬，只交納了所得稅，也沒有交增值稅等，實際去年的賬上并沒有做這筆無票收入，現(xiàn)在賬上還掛著這20萬預收賬款呢，請問，1.這調(diào)整表上的無票收入的分錄需要處理嗎？2.這20萬的收入怎么和賬上掛的預收賬款沖平呢？還有還發(fā)現(xiàn)成本還調(diào)減了22萬，應付賬款有家20萬的掛賬，實際已經(jīng)付清款了，當初付款時直接做到主營業(yè)務成本了，沒有收到發(fā)票，實際收到發(fā)票后又記入成本，第一次遇到這種情況，怎么處理這事

老師好，請問， 公司電費沒有發(fā)票，一年大概3000多元。每月用收據(jù)入賬，每月收據(jù)的分錄： 借：其他應付款-電費，貸：現(xiàn)金。 到年底，需要把這個“其他應付款-電費”轉(zhuǎn)到“管理費用-電費”嗎？分錄：借 管理費用-電費，貸 其他應付款-電費。 然后匯算清繳時，因為沒有發(fā)票，再納稅調(diào)增？ 還是就把“其他應付款-電費”這個借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調(diào)整了。 老師，哪種好呢？

(11)賣出某商品發(fā)幕價100萬。增值稅稅率13%，代付運費2萬，包裝物租金5萬，請問應收賬款記多少?A100B113C115D.1203日賣出商品200萬元，增值稅稅率13%，賣家給了59商業(yè)折扣。同時給了現(xiàn)金折扣3101/23并強調(diào)現(xiàn)金折扣不包括增值稅。根據(jù)以上內(nèi)容，回答(12)-(14)題。(12)如果買家9日付款項，需要交多少?A190B209C2147D226(13)“N/30”什么意思?A30日內(nèi)需要付款BN天內(nèi)付款有3%的優(yōu)惠CN天內(nèi)付款有30%的優(yōu)惠D30天內(nèi)付款有N%的優(yōu)惠(14)現(xiàn)金折扣和下相關?A主營業(yè)務收入B其它業(yè)務收入C銷售費用D財務費用(15)以下會使所得稅費用降低?A稅率升高B應納稅額增加C年內(nèi)遞延所得稅資產(chǎn)增加D年內(nèi)遞所得稅負增加(16)初賬準方余額18萬，內(nèi)收到了一已經(jīng)認為賬的10萬，為了年底壞賬準備達到貸方余額40萬，我們需要計提多少壞賬準備?A2萬B12萬C22萬D.32萬(17)以下哪項不影響利潤總額?A營業(yè)外收入B所得稅費用C營業(yè)利潤D其他業(yè)務收入(18)某固定資產(chǎn)初始成本8

舉例： 商品原價100元，921好物節(jié)活動期間，商家品牌促銷88折，平臺發(fā)放優(yōu)惠券滿50減10元，訂單應付金額78元。消費者使用微信支付，享受支付補貼0.5元，消費者實付金額77.5元。 平臺設定的技術服務費率5%，商家設定的達人推廣服務費率20% 以上無需單獨考慮運費，增值稅和所得稅。 問題： 1、請計算商家的商品銷售收入；平臺技術服務費金額；達人推廣服務費金額；商家結(jié)算金額（即商家最終獲得的款項）；并思考商家是否有其他性質(zhì)的收入。 2、作為商家、平臺、達人不同身份，從賬務核算、稅務處理、發(fā)票管理等方面闡述關注點及判斷過程，并列出完整分錄及入賬時點。 提示：平臺優(yōu)惠券可以從多角度理解，可以認定為是平臺給用戶的補貼；也可以認定為是平臺給商家的補貼；也可以從稅務角度有更多的思考和建議。