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演示賬套

老師咨詢個問題，支付給客戶單位個人的費用怎么處理，具體如下:案例：A單位向B單位提供食堂生鮮食材配送服務(wù)，2024年1月A單位銷售單金額12083.29，其中包含B單位廚師日常自行補采金額825.53元，按扣點10%計算，回款后月結(jié)給廚師，2024年3月15日開票金額18925.45，多開6842.16元，按扣點10%計算，回款后月結(jié)給B公司食堂負(fù)責(zé)人，另外按1月銷售額的10%給A公司領(lǐng)導(dǎo)結(jié)算提點。2024年4月20日A公司收到貨款18925.45，2024年月25日給廚師實際結(jié)算742.9，給B公司食堂負(fù)責(zé)人實際結(jié)算6158，給B公司領(lǐng)導(dǎo)實際提點1200，請做會計處理。

2024-07-28 13:45

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2024-07-28 20:12

借：應(yīng)收賬款 - B單位 12083.29 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10975.72 （12083.29 / (1 + 稅率)，假設(shè)稅率為10%）應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 1107.57 借：應(yīng)收賬款 - B單位 6842.16 貸：其他應(yīng)付款 - 發(fā)票多開調(diào)整 6842.16 借：銀行存款 18925.45 貸：應(yīng)收賬款 - B單位 18925.45 借：其他應(yīng)付款 - 廚師結(jié)算 742.98 （假設(shè)已扣除10%扣點）其他應(yīng)付款 - 食堂負(fù)責(zé)人結(jié)算 6158 貸：銀行存款 6900.98 借：管理費用 - 提成/獎金 1200 貸：銀行存款 1200 借：其他應(yīng)付款 - 發(fā)票多開調(diào)整 6842.16 貸：主營業(yè)務(wù)收入 6220.15 （6842.16 / (1 + 稅率)）應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 622.01 每月末，需要核對應(yīng)交稅費科目余額，確保與實際繳納情況相符。如果有差異，需要進行相應(yīng)的調(diào)整。