從乙批發(fā)企業(yè)外購(gòu)一批銀首飾，取得增值稅發(fā)票注明價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅1.3萬(wàn)元，商場(chǎng)將該批首飾作為福利發(fā)放給員工，針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，增值稅是不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)，但是消費(fèi)稅是在零售環(huán)節(jié)繳納，因此，要視同銷(xiāo)售計(jì)算消費(fèi)稅，對(duì)么？

老師你好，是這樣的，我沒(méi)接觸過(guò)小規(guī)模珠寶零售企業(yè)。公司要轉(zhuǎn)型做這塊業(yè)務(wù)，我想要了解下大概一個(gè)業(yè)務(wù)流程下來(lái)各個(gè)環(huán)節(jié)涉稅問(wèn)題，還有基本的賬務(wù)處理。采購(gòu)原料金銀等，然后外包給工廠(chǎng)加工成金銀首飾成品，再對(duì)外銷(xiāo)售給珠寶商。

某公司購(gòu)進(jìn)了境外一個(gè)專(zhuān)利技術(shù)，成交價(jià)格100萬(wàn)。但合同要求進(jìn)口環(huán)節(jié)需要繳納所有的稅金均由該公司承擔(dān)。到稅務(wù)局開(kāi)具支付境外資金證明時(shí)，窗口需要代扣代繳預(yù)提所得稅等。在預(yù)繳所得稅時(shí)，有一個(gè)計(jì)算公式，即：含所有稅（不含增值稅）的所得額＝凈支付額÷(1﹣預(yù)提所得稅率﹣增值稅及附加稅率）。如果你是稅務(wù)局工作人員，請(qǐng)對(duì)該公式做出解釋。 想問(wèn)一下，到稅務(wù)局開(kāi)具支付另外資金證明時(shí)，為什么需要代扣代繳預(yù)提所得稅？有相關(guān)的依據(jù)嗎？為什么計(jì)算所有稅的所得額時(shí)不含增值稅？代扣代繳是需要企業(yè)自己繳納嗎？為什么這個(gè)公式這么寫(xiě)？請(qǐng)?jiān)敿?xì)解釋一下這個(gè)公式為什么這么設(shè)置？

老師您好，我們公司有兩名員工是跟第三方簽合同，發(fā)工資的，我們把工資和代理費(fèi)轉(zhuǎn)給第三方，第三方每次開(kāi)票都是全部開(kāi)的代理費(fèi)多少多少，沒(méi)有寫(xiě)明工資保險(xiǎn)公積金能明目，請(qǐng)問(wèn)我該如何做賬？我們需要對(duì)這兩名員工申報(bào)個(gè)稅嗎？另外我們是非盈利組織，不是企業(yè)，謝謝老師

老師您好，給員工支付了一筆費(fèi)用，稅費(fèi)是我們企業(yè)要代扣代繳的，當(dāng)時(shí)做賬沒(méi)有從員工費(fèi)用中扣除，也就是企業(yè)墊付了，但是這個(gè)最后肯定是要跟員工扣除的，這個(gè)員工是個(gè)臨時(shí)工。我現(xiàn)在之前的分錄是借：管理費(fèi)用。應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅。貸：銀行存款。繳納分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅。貸：銀行存款。但是現(xiàn)在我不是沒(méi)有從付給對(duì)方的金額中扣除，而是企業(yè)墊付的，我現(xiàn)在想把分錄改一下就是做成我后期要從付給對(duì)方的金額中扣除的分錄，麻煩老師幫我看下我應(yīng)該怎么調(diào)整下分錄，謝謝老師